增值税进项税额转出会计分录如下: 1、企业发生需要转出的款项时,其会计分录为: 借:库存商品(或在建工程等科目) 贷:应交税费——应交增值税(进项税额转出) 2、期末进行增值税结转时,其会计分录为: 借:应交税费——应交增值税(进项税额转出) 贷:应交税费——未交增值税 “增值税进项税额转出”是记录企业在购...
会计分录如下:(1)你司收取 A 客户 100 时:借:银行存款 100 贷:主营业务收入(假设不考虑增值税,下同)83.33(100÷1.2)贷:应交税费 — 应交增值税(销项税额)16.67(100÷1.2×0.2)(2)甲转账给你司 20 时: 借:银行存款 20 贷:其他应付款 — 合作分成款 20 (3)期末进行合作分成结算时: 假设总的收入为...
贷:应交税费-城建税等3.2如果进项大于销项(有些观点是不用做,但《注册会计师。会计2011》标准做法是如下分录) 借:应交税费-未交增值税 贷:应交税费-应交增值税(转出多交增值税) 4.下月交上月增值税(如有): 借:应交税费-未交增值税(等) 贷:银行存款 5、解释:无论是进项大于销项,还是销项大于进项,月...
账务处理: a.将当月发生的应交增值税额自“应交增值税”转入“未交增值税”借:应交税费——应交增值税(转出未交增值税)贷:应交税费——未交增值税 b.将当月多缴的增值税额自“应交增值税”科目转入“未交增值税”(只结转多交部分)借:应交税费——未交增值税贷:应交税费——应交增值税(转出多交增值...
应交税费进项最后不抵扣，转出。是直接：借：应交税费-应交增值税进项税额转出 贷：应交税费应交增...
根据税务局的要求，这个月该公司应当做进项税额转出的凭证，会计分录应该是：一、借：主营业务成本-进项...
尊敬的学员，您好。不是的，应该是 借：原材料 应交税费-应交增值税-进项税 贷：银行存款 借：银行...
销售商品时，会计分录如下：借：应收账款 贷：主营业务收入 应交税费-应交增值税(销项税)。如果销项税额大于进项税额，企业应进行如下分录：借：应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 贷：应交税费-未交增值税。同时，借：主营业务税金及附加 贷：应交税费-城建税等。如果企业当期的进项税额大于...
结转增值税，是直接 借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷：：应交税费-未交增值税 还是 借...
1、应交税费——应交增值税(详见后) 增值税一般纳税人应在“应交增值税”明细账内设置“进项税额”、“销项税额抵减”、“已交税金”、“转出未交增值税”、“减免税款”、“出口抵减内销产品应纳税额”、“销项税额”、“出口退税”、“进项税额转出”、“转出多交增值税”等专栏。