答: 就是开始没发生纳税义务所以计入待转,后面纳税义务发生时正常转入销项 老师 借:应交税费—待转销项税额 贷:内部往来—增值税—销项税(一般计税) 这个分录怎么理解呢? 答: 之前纳税义务还没发生,后面纳税义务发生了就这样做 我是一名会计,想问一下考个网络学历有用吗? 答: 众所周知会计人如果要往上发...
待转销项税额：指企业在当期销售产品或者提供服务时，按照相关规定应当缴纳的销项税款，未计入本期税负的...
一般纳税人应交的增值税,在“应交税费”科目下设置“应交增值税”“未交增值税”“预交增值税”“待抵扣进项税额”“待认证进项税额”“待转销项税额”“增值税留抵税额”“简易计税”“转让金融商品应交增值税”“代扣代交增值税”十个明细科目进行核算。
《增值税会计处理规定》(财会〔2016〕22号)规定,增值税一般纳税人应当在“应交税费”科目下设置“应交增值税”、“未交增值税”、“预交增值税”、“待抵扣进项税额”、“待认证进项税额”、“待转销项税额”、“增值税留抵税额”、“简易计税”、“转让金融商品应交增值税”、“代扣代交增值税”等明细科目。
增值税的明细科目设置是会计科目中最多的,设置的目的是财税部门希望会计核算与报税资料报送保持一致,取数方便。 ►►► 增值税一般纳税人在“应交税费”科目下 设置以下二级科目核算增值税 应交增值税、未交增值税、预交增值税、待抵扣进项税额、待认证进项税额、待转销项税额、增值税留抵税额、简易计税、转让...
增值税一般纳税人应当在“应交税费”科目下设置“应交增值税”、“未交增值税”、“预交增值税”、“待抵扣进项税额”、“待认证进项税额”、“待转销项税额”、“增值税留抵税额”、“简易计税”、“转让金融商品应交增值税”、“代扣代交增值税”等明细科目。
你好，应交税费-应交增值税-销项税额默认是一般计税。 简易计税计入：应交税费-应交增值税（简易计税）...
增值税相关会计科目 应当在“应交税费”科目下设置如下二级科目：A、增值税一般纳税人 1、应交增值税 2、未交增值税 3、预交增值税 4、待抵扣进项税额 5、待认证进项税额 6、待转销项税额 7、增值税留抵税额 8、简易计税 9、转让金融商品应交增值税 10、代扣代交增值税 B、增值税小规模纳税人 1、应交...
应交税费-待认证进项税额 应交税费-待转销项税额 应交税费-增值税留抵税额 应交税费-简易计税 应交税费-转让金融商品应交增值税 应交税费-代扣代交增值税 应交税费-增值税检查调整 一、 已交税金 例:某辅导期一般纳税人当月领用增值税专用发票25 份18 日将25 份发票全部开具,到税务机关再次领用,按已开具...
应交税费——待转销项税额（适用于一般纳税人）核算会计上已确认收入，但尚未发生增值税纳税义务，需于以后期间（发生纳税义务时）确认为销项税额的增值税额。应交税费——增值税留抵税额（适用于一般纳税人）适用于采用增值税留抵退税政策的纳税人。经税务机关核准的允许退还的增值税期末留抵税额以及缴回的已退还的...