减免税款）期末结转到哪个科目？具体结转分录？ 应交税费-应交增值税（未交税费）期末需要结转吗？
小规模纳税人在季度申报时,如果开票未超过三十万,则不需要交增值税。至于应交税费-应交增值税是在季度初结转还是季度末结转,这需要按照税务规定和会计处理原则来进行。通常情况下,税务的申报和缴纳都是在季度结束后进行,所以在本季度末进行结转更为常见。 对于小规模纳税人而言,税务的处理有其特殊性。以1个季度为...
由于多缴税款形成的“应交税费—应交增值税”科目的借方有余额，月末结转， 借：应交税费-未交...
但我们12月按纳税申报表的数字接增值税转入了“应交税费——未交增值税”后,应交增值税的期末贷方余额还有几千元钱,应该是发票来在路上就直接先勾选了。我现在应该怎么去调,让账面余额和申报表一致,还是说我可以年末不用去调,让这个贷方余额一直留在那里?就是发票在路上就选勾选认证了,但账还没有做,所以账...
你把应交增值税的余额全转到简易计税科目中去,按照正确的核算方法来核算以后的增值税业务。之前形成的问题,核对好差异形成的原因之后,再从简易计税科目中调整处理。 半夏微凉 追问 2018-07-17 11:51 那我把增值税明细科目查不了的余额结转到简易计税科目中去后,能不能不管它,不调了就挂着那,因为实在乱的很,...
在小企业会计准则下，由于增值税申报表与账上应交增值税存在 0.01 的差异，且跨年的情况下，可以按照...
我公司是五月份升为的一般纳税人，然后五月份去税务局申报了小规模4-6月的税和属于5月份一般纳税人的...
你好,可以的,不需要结转,直接借方加贷方,合计填写就行。 💅紫馨💓 追问 2020-01-07 11:06 老师,可是我的增值税申报表上预缴税款没有金额呀,这样相当于申报表上面的本月缴纳增值税金额和账务处理上的金额不符了,这种要怎么处理? 郭老师 解答 2020-01-07 11:10 之前借方10,现在贷方20余额,不就是贷10...
老师，这个转出的营业外支出1分钱，汇算清缴的时候要不要调增？
结转增值税的时候，可以不用写借应交税费销项税额贷应交增值税进项税额，应交税费转出未交增值税 借应...