小规模纳税人在季度申报时,如果开票未超过三十万,则不需要交增值税。至于应交税费-应交增值税是在季度初结转还是季度末结转,这需要按照税务规定和会计处理原则来进行。通常情况下,税务的申报和缴纳都是在季度结束后进行,所以在本季度末进行结转更为常见。 对于小规模纳税人而言,税务的处理有其特殊性。以1个季度为...
但我们12月按纳税申报表的数字接增值税转入了“应交税费——未交增值税”后,应交增值税的期末贷方余额还有几千元钱,应该是发票来在路上就直接先勾选了。我现在应该怎么去调,让账面余额和申报表一致,还是说我可以年末不用去调,让这个贷方余额一直留在那里?就是发票在路上就选勾选认证了,但账还没有做,所以账...
答: 期末结转 借;应交税费-应交增值税(转出未交增值税) 贷;应交税费-未交增值税月初扣缴 借;应交税费-未交增值税 贷;银行存款你好,是这样的 老师一般纳税人期末,应交税费有增值税额,是不是应该这样做:借:应交税费-应交增值税-未交增值税(转出未交增值税)贷:应交税费-应交增值税-未交增值税下月交纳...
Q老师,申报小规模纳税人增值税时,销售额是不是要和报表中的主营业务收入对应,增值税免税额是按照3%税率核算的,时间做账的时候增值税按照1%计算的,那做增值税结转会计分录时借:应交税费—应交税费(小规模纳税人)贷:营业外收入这个金额应该按照百分之几来核算是正确的呢2024-10-19 15:43 齐红老师 职称:注册会...
在小企业会计准则下，由于增值税申报表与账上应交增值税存在 0.01 的差异，且跨年的情况下，可以按照...
申报时,递减税费了。应交税费-应交增值税-减免税额 借方余额330元,如何做结转应交税费-简易计税14000元。有 应交税费-应交增值税-减免税额330元,实际纳税13670元。如何结转一般纳税人 答: 你好,减免税额明细的余额不需要结转的 一般纳税人工程公司,开出的6个点的技术服务费和技术咨询服务借:应收账款贷:主营...
结转增值税的时候，可以不用写借应交税费销项税额贷应交增值税进项税额，应交税费转出未交增值税 借应...
缴纳时 借：应交税费-应交增值税 应交税费-应交城建税 应交税费-应交教育费附加 贷...
调整完候需要改申报表吗? 答: 你好这个可以不用调整,不用结转的 小规模纳税人 不需要像一般纳税人一般做这步把:借应交税费-销项 贷:应交税费-转出未交增值税/应交税费-未交增值税,只要拿到银行回单的时候做借:应交税费-销项 贷 银行存款 答: 只要能准确核算就可以的 一名会计如何让领导给你主动加薪?
借财务费用(红字) 借财务费用(发票的不含税金额) 借应交税费-应交增值税-进项税额专业指导-小刘老师2024-12-17 15:5134次浏览精华 增值税小规模纳税人申报实训业务-3,请问小规模纳税人,免税项目的那个表对应主表哪个位置?为啥不对应本期免税额5400那个栏次?5400是单独在主表填列上去的 ...