如果进项税额大于销项税额,则企业无需缴纳增值税,且多余的进项税额可以留待以后期间继续抵扣;如果销项税额大于进项税额,则企业需要补缴差额部分的税款。 综上所述,应交增值税进项税额和销项税额的主要区别在于它们的产生环节、计算方式以及在税务处理中的作用。进项税额发生在购进环节,基于购进成本计算,并可用于抵扣销项税...
不得抵扣的情形:某些特定情形下的进项税额不得从销项税额中抵扣,如用于非增值税应税项目、免征增值税项目、集体福利或个人消费的固定资产进项税额,非正常损失的购进固定资产进项税额等。 二、应交增值税销项税额 定义:销项税额是指纳税人销售货物、劳务、服务、无形资产、不动产时,按照销售额和适用税率计算并向购买方...
一般纳税人，应交税费应交增值税(进项税额)和销项税额，转到哪个科目？ 税控盘480元怎么记账 ...
(1)小规模纳税人销售自己使用过的固定资产,依照3%征收率减按2%征收增值税:41 200÷(1+3%)×2%=800(元);(2)小规模纳税人销售自己使用过非固定资产,按3%的征收率征收:82 400÷(1+3%)×3%=2 400(元);应纳税额=800+2 400=3 200(元)。 初级考试交流圈 评论 首赞 从未知到已知 1小时前 对采用预收...
现在科目“应交税费-应交增值税-销项税额”有余额-317.64，“应交税费-应交增值税-进项税额”有余额...
应交税费包括增值税进项税额和销项税额，抵扣后转到“增值税专用发票差额”科目。因为一般来说，增值税...
应交税费_应交增值税_应交增值税内销_销项税额 贷124,028.37应交税费_应交增值税_应交增值税内销_进项税额 借109,276.34应交税费_应交增值税_应交增值税内销_转出未交增值税 借1,990.26应交税费_应交增值税_应交增值税外销_销项税额 贷887.18应交税费_应交增值税_应交增值税外销_进项税额转出 贷537.94应...
一般都是通过“应交税费-应交增值税”科目来平衡的，即同时在进项税额和销项税额科目上支付增值税。
应交税费——应交增值税(转出未交增值税)借:应交税费——应交增值税(转出未交增值税)贷:应交税费——未交增值税 2..进项大于销项 则相反 宸宸老师 解答 2020-01-13 09:18 借:应交税费——应交增值税(销项税) 应交税费——应交增值税(转出未交增值税)贷:应交税费——应交增值税(进项税)借:应交...
进项税和销项税借贷方向: 进项税计入应交税费——应交增值税(进项税额)借方,销项税计入应交税费——应交增值税(销项税额)贷方。 应交税费贷方登记应交纳的各种税费等,借方登记实际交纳的税费。期末余额一般在贷方,反映企业尚未交纳的税费,期末余额如在借方,反映企业多交或尚未抵扣的税费。