您好,就是应交税费——未交增值税这个科目,就是你之前贷方的那个 Demi1980 追问 2022-02-16 21:06 不是增值税加计抵减二级科目吗? 小锁老师 解答 2022-02-16 21:09 就是你之前贷方的科目 Demi1980 追问 2022-02-16 21:15 之前贷方的科目就是不清楚二级科目填什么 小锁老师 解答 2022-02-16 21:...
1、按规定当期计提加计抵减额时:借:应交税费-增值税加计抵减额 贷:其他收益 如果当期应纳税额等于零,只需计提即可,当期可抵减加计抵减额全部结转下期抵减.2、实际抵减应纳税额时:抵减前的应纳税额大于零,且大于当期可抵减加计抵减额的,当期可抵减加计抵减额全额从抵减前的应纳税额中抵减.借...
借应交税费-应交增值税（进项税额） 贷应交税费-应交增值税（加计抵减） 借应交税费-应交增值...
计算加计抵减借:应交税费 - 应交增值税-进项加计抵减额 贷:其他收益 - 其他/营业外收入-加计抵减抵减应交增值税借:应交税费-未交增值税贷: 应交税费 - 应交增值税-进项加计抵减额其他收益是放营业外收入体现 上传图片 追问分享到: 微信扫一扫:分享 微信里点“发现”,扫一下 二维码便可将本文分享至朋友...
不是的,根据财政部关于《增值税会计处理规定》财会【2016】22号,对营改增涉及的某些行业实行"差额征税"采用了应交税费-应交增值税"销项税额抵减"的明细科目。 增值税加计抵减,需要在应交税费下设“应交税费-增值税加计抵减额”科目单独核算加计抵减额的计提、调减、抵减、结余等情况。
老师 减免税额在借方 加计扣除也在借方 比如我们公司12月未交增值税是1万 税表上减免税额280元 加计扣除2000元 次年1月缴纳的时候 借:未交增值税10000 贷:减免税额280 贷:加计扣除2000 贷:银行存款7720 要是从借方结转到未交增值税 那么未交增值税余额就成了12280 次年怎么缴纳? meizi老师 解答 2022-01-...
A.当期收到的出口退税额B.当期直接减免的增值税额C.用加计抵减额抵减的应纳增值税额D.取得退还的增量增值税留抵税额E.初次购买增值税税控发票专用设备支付的费用,按规定抵减的应纳增值税额相关知识点: 试题来源: 解析 B,E 选项B,对于当期直接减免的增值税,借记“应交税费——应交增值税(减免税款)”科目,贷...
.符合条件的增值税一般纳税人享受增值税应纳税额加计抵减政策,会计处理正确的是( )。A.借:应交税费—未交增值税贷:银行存款其他收益B.借:应交税费—未交增值税贷:应交税
这个加计抵减是根据你账上未交增值税和银行实际扣除差额来的,月底结转未交增值税借:应交税费-应交增值税(转出未交增值税) 贷:应交税费-未交增值税 次月月初抵减、交纳增值税借:应交税费-未交增值税 贷:银行存款 其他收益/营业外收入 maize老师 解答 2020-01-18 15:57 其他收益不一定是你这个进项税...
A.生产、生活性服务业一般纳税人按照当期可抵扣进项税额加计10%,实际纳税时,按加计抵减的金额贷记“其他收益”账户B.企业因管理不善造成自产涂料发生非正常损失,贷记“应交税费—应交增值税(进项税额转出)”账户C.企业用外购汽车对外捐赠,贷记“应交税费—应交增值税(进项税额转出)”账户D.企业用外购的牛奶(已抵...