借记“应交税费——应交增值税（进项税额）”科目 贷记“应交税费——增值税留抵税额”科目 同时 借记“应交税费——增值税留抵税额”科目 贷记“银行存款”科目。01 正常情况下，一般纳税人当月如果销项大于进项，产生增值税，那么通过转出未交增值税，把应交的增值税转到未交增值税科目进行缴纳。比如当月销项200...
借记“应交税费——增值税留抵税额”科目 贷记“银行存款”科目。 01# 正常情况下,一般纳税人当月如果销项大于进项,产生了增值税,那么我们是通过转出未交增值税,把应交的增值税转到未交增值税科目进行缴纳。 比如当月销项200,进项100,没有上期留抵,也没有转出等其他事项,那么期末我们就产生了100的应交增值税。
这样处理后,应交增值税余额清零了,未交增值税通过申报缴纳也清零了。 02# 如果期末有留抵税额,也就是进项税大于销项税的时候,这个时候按规定我们不需要期末进行转出,余额留在应交增值税下即可。 比如当月销项100,进项200,没有上期留抵,也没有转出等其他事项,那么期末我们就产生了100的留抵税额。 如图:应交增值...
借记“应交税费——增值税留抵税额”科目 贷记“银行存款”科目。 从财政部的回复其实也看出一个事情,如果平时你期末有留抵,是不需要转到未交增值税去的。 01# 正常情况下,一般纳税人当月如果销项大于进项,产生了增值税,那么我们是通过转出未交增值税,把应交的增值税转到未交增值税科目进行缴纳。 比如当月销项20...
关于“应交税费——增值税留抵税额”科目余额在资产负债表中的列示,下列说法中正确的是()。 A. 应作为应交税费项目列示 B. 应作为其他流动负债项目列示 C. 应作为其他
百度试题 题目应交税费--增值税留抵税额科目,期末贷方无余额。 A.对B.错相关知识点: 试题来源: 解析 A 反馈 收藏
最财政部做出了最新权威解读,明确指出留抵退税应该通过“应交税费—增值税留抵税额”明细科目进行核算。 但是实际上我们看财会2016 22号文关于留抵退税科目的范围,其实其用途很单一,根本没有留抵退税这个用途。而且国家税务总局2016年第75号这份公告,把原增值税纳税人营改增之前的留抵税额只能抵扣货物劳务销项税额的...
关于“应交税费――增值税留抵税额”科目余额在资产负债表中的列示,下列说法中正确的是()。A.应作为应交税费项目列示B.应作为其他流动负债项目列示C.应作为其他非流动负债项
展开全部 “应交税费—增值税留抵税额”借贷双方都表示什么? 没有这一科目呀,应该是“应交税费—应交增值税”借贷双方都表示什么? “应交税费—应交增值税”借方余额就是你说留抵税额; “应交税费—应交增值税”贷方余额就是交的增值税; 希望能帮助到您! 收起 ...
应交税费负数中的增值税留抵税额,指的是当企业的增值税进项税额大于增值税销项税额时,这两者之间产生的差额。简而言之,留抵税额就是企业当期未能完全抵扣的进项税额,该部分税额可以留待下期继续抵扣。 一、增值税留抵税额的产生 增值税实行链条抵扣机制,以纳税人当期销项税额抵扣进项税额后的余额为应纳税额。当企业...