#1、纳税人在税务机关准予留抵退税时,按税务机关核准允许退还的留抵税额。 借记“应交税费——增值税留抵税额”科目 贷记“应交税费——应交增值税(进项税额转出)”科目。 #2、在实际收到留抵退税款项时,按收到留抵退税款项的金额 借记“银行存款”科目 贷记“应交税费——增值税留抵税额”科目。 #3、纳税...
#1、纳税人在税务机关准予留抵退税时,按税务机关核准允许退还的留抵税额。 借记“应交税费——增值税留抵税额”科目 贷记“应交税费——应交增值税(进项税额转出)”科目。 #2、在实际收到留抵退税款项时,按收到留抵退税款项的金额 借记“银行存款”科目 贷记“应交税费——增值税留抵税额”科目。 #3、纳税...
#1、纳税人在税务机关准予留抵退税时,按税务机关核准允许退还的留抵税额。 借记“应交税费——增值税留抵税额”科目 贷记“应交税费——应交增值税(进项税额转出)”科目。 #2、在实际收到留抵退税款项时,按收到留抵退税款项的金额 借记“银行存款”科目 贷记“应交税费——增值税留抵税额”科目。 #3、纳税...
老师，期末留抵税额，是要挂在应交税费-应交增值税-期末留抵税额这里，还是挂应交税费-期末留抵税额...
应交税费-应交增值税-留抵税额退税贷方余额如何结转 应缴税费减去应缴增值税,减去抵扣税额,退税方余额这个时候就可以念陆备进仔毁行计算出来,那么它这种结转的话就可以达到一个应缴增值税悉租,然后乘以一个0.3就可以达到一个它的余额系数。
应缴税费减去应缴增值税，减去抵扣税额，退税方余额这个时候就可以进行计算出来，那么它这种结转的话就可以达到一个应缴增值税，然后乘以一个0.3就可以达到一个它的余额系数。
我司有留抵税额。税务局求申请退税。因为长期进项税大于销项税,而且一直没有结转到应交税费—未交增值税。如果申请退还留抵税额,可以直接:借:银行存款 贷:应交税费—应交增值税(进项税)吗? 84784994 | 提问时间:2023 02/04 20:47李老师2 金牌答疑老师 职称:中级会计师,初级会计师,CMA 免费直播 答案是肯定...
某增值税一般纳税人适用增值税期末留抵税额退税政策,取得增值税留抵税额退税时应计入贷方的科目是( )。 A. 应交税费—未交增值税 B. 应交税费—应交增值税(已交税金) C. 应交税费—应交增值税(进项税额转出) D. 应交税费—应交增值税(转出多交增值税) ...
上期留抵税为7592.92，退税 进项税额转出 借:应交税费-增值税(进项税额转出) 贷:应交税费-增值...
留抵退税 7月进项税218429.06元,销项税312938.38元,进项税额转出105104.79元(其中非正常损失的进项税转出1696.06元,上期留抵税额退税103408.7元),免抵退应退税额62989.09元,本期应交税费-应交增值税贷方余额为96175.31元,请问7月末账务怎么处理?增值税报表怎么填报?#工业制造# 税务师晓雨 账务方面按您上述每笔分录即可...