目录 一、表单基本情况 二、表单填报顺序 三、《增值税及附加税费申报表(小规模纳税人适用)》填报详解 四、《增值税及附加税费申报表(小规模纳税人适用)附列资料(一)(服务、不动产和无形资产扣除项目明细)》填报详解 五、《增值税及附加税费申报表(小规模纳税人适用)附列资料(二)(附加税费情况表)》...
增值税纳税申报表 (小规模纳税人适用) 纳税人识别号: 纳税人名称(公章):金额单位:元至角分 税款所属期:年月日至年月日填表日期:年月日 一、计税依据 项目 栏次 本期数 本年累计 应税货物及劳务 应税 服务 应税货物及劳务 应税 服务 (一)应征增值税不含税销售额 1 税务机关代开的增值税专用发 票不...
(七)第 4 栏“应征增值税不含税销售额(5%征收率)”: 填写本期发生应税行为适用 5%征收率的不含税销售额。 纳税人发生适用 5%征收率应税行为且有扣除项目的,本栏填 写扣除后的不含税销售额,与当期《附列资料(一)》第 16 栏数 据一致,适用小微企业免征增值税政策的纳税人除外。 (八)第 5 栏“增值税...
新启用的《增值税及附加税费申报表(小规模纳税人适用)》包括“一个主表、两个附表、一个免税表”:主表《增值税及附加税费申报表(小规模纳税人适用)》,附表1《增值税及附加税费申报表(小规模纳税人适用)附列资料(一)》(服务、不动产和无形资产扣除项目明细),附表2《增值税及附加税费申报表(小规模纳税人适用)...
本申报表及其附列资料填写说明(以下简称本表及填写说明)适用于增值税小规模纳税人(以下简称纳税人)。 一、名词解释 (一)本表及填写说明所称“货物”,是指增值税的应税货物。 (二)本表及填写说明所称“劳务”,是指增值税的应税加工、修理、修配劳务。 (三)本表及填写说明所称“服务、不动产和无形资产”,...
本纳税申报表及其附列资料填写说明(以下简称本表及填写说明)适用于增值税小规模纳税人(以下 一、名词解释 (一)本表及填写说明所称“货物”,是指增值税的应税货物。 (二)本表及填写说明所称“劳务”,是指增值税的应税加工、修理、修配劳务。 (三)本表及填写说明所称“服务、不动产...
二、增值税纳税申报表(小规模纳税人适用)填写说明本表“应税货物及劳务”与“应税服务”各项目应分别填写。(一)“税款所属期”是指纳税人申报的增值税应纳税额的所属时间,应填写具体的起止年、月、日。(二)“纳税人识别号”栏,填写纳税人的税务登记证号码。(三)“纳税人名称”栏,填写纳税人单位名称全称。
附件3 增值税纳税申报表(小规模纳税人适用)纳税人识别号:纳税人名称(公章):金额单位:元至角分税款所属期: 年月 日至 年月 日填表日期: 年月 日一、计税依据项 目栏次本期数本年累计应税货物及劳务应税服务应税货物及劳务应税 服务(一) 应征增值税不含税销售额1 税务机关代开的增值税专用发 票不含税销售...
本申报表及其附列资料填写说明(以下简称本表及填写说明)适用于增值税小规模纳税人(以下简称纳税人)。 一、名词解释 (一)本表及填写说明所称“货物”,是指增值税的应税货物。 (二)本表及填写说明所称“劳务”,是指增值税的应税...
二、《增值税纳税申报表(小规模纳税人适用)》填写说明 本表“货物及劳务”与“服务、不动产和无形资产”各项目应分别填写。 (一)“税款所属期”是指纳税人申报的增值税应纳税额的所属时间,应填写具体的起止年、月、日。 (二)“纳税人识别号”栏,填写纳税人的税务登记证件号码。 (三)“纳税人名称”栏,填写...