综上所述,小规模纳税人开专票税率一般为3%,在申报附列资料一表时,需要如实填写相关信息,并确保数据的真实性和准确性。对于特殊情况,如既开具了1%税率的专票又开具了3%税率的专票,需要分别计算税额并填写在相应的栏目中,并在备注栏中注明相关情况。参考法规 《中华人民共和国增值税暂行条例》第十二条 小规模纳税人...
专票在第一栏和第二栏，普通发票在第一栏和第三栏， 然后减免的2%，在主表应纳税减征额，还有减免...
小规模纳税人无论开具专票还是普票,只要发生应税销售行为,均应依法申报缴纳增值税。根据《中华人民共和国增值税暂行条例》第一条,在中华人民共和国境内销售货物或者提供应税劳务的单位和个人,为增值税的纳税人,应当依照本条例缴纳增值税。法规1 二、具体申报流程 区分税率:首先,小规模纳税人需要区分不同税率的销售行为。
征收增值税的不含税销售额应当填写在《增值税纳税申报表(小规模纳税人适用)》“税务机关代开的增值税专用发票不含税销售额”相应栏次;对于开具1%税率的部分,对应减征的增值税应纳税额按销售额的2%计算填写在《增值税纳税申报表(小规模纳税人适用)》“本期应纳税额减征额”及《增值税减免税申报明细表》减税项...
同学你好 你说的是附表一吗
1、增值税(月报)稅率:(6%、9%、13%)具体看行业)计算方式:(销项➖进项)×行业税率=税额举例:你卖出就是销项价格100万➖你进货就是进项价格是80万,(100万一80万=20万),这20万就是公司增值的部分,比如你是做销售的税率是13%,计算方法就是20万×13%=26000元这就是你公司要交的增值税...
【贤创】小规模纳税人代开增值税普通发票,税率显示***,该如何填增值税申报表?记录美好农村生活 生活 三农 社会 贤创 税务 会计 会计实务 发票 增值税 个人所得税 税务筹划 美好农村生活家2.0一起回村过冬吧贤创 发消息 【仙侠修仙0.1折】揭开清冷美少女的神秘面纱!与你一起开启修仙之路! 点击开始修仙 接...
肖老师，咨询一个小规模纳税人报税的问题：不开票收入填哪一行？也是适用3%减按1%税率吧，可是申报的...
老师,我这小规模纳税人的,1月9号新政策才出来说票要开1%的税率,但因为1-8号开了免税的税率了,当初税务局说追不回了可以不用追回,可是现在要申报增值税,这自动导入报表时这数据是这样的,我这开了免税的金额总4088元,那要怎么申报呀,申报表的这些数据都是自动导入的,这样怎么变动 ...
您好，请问，小规模纳税人开增值税专票，有些开的3%税率，有些开的1%税率，减按1%税率的要怎么填写...