填写规则：（1）小规模纳税人合计月销售额超过10万元(按季30万元)的，减按1%征收率征收增值税的销售额应填写在《增值税及附加税费申报表(小规模纳税人适用)》“应征增值税不含税销售额(3%征收率)”相应栏次；（2）对应减征的增值税应纳税额按销售额的2%计算填写在《增值税及附加税费申报表(小规模纳税人适用)...
开展面向新办纳税人的“开业第一课”活动是今年税务部门“便民办税春风行动”的重要内容。为帮助新办纳税人更好了解新办企业涉及的税费事项及办理流程，我们将陆续推出“开业第一课”系列宣传辅导产品，帮助纳税人尽快度过“新手期”，更好开展经营活动。今天带你了解：常用税费纳税申报之增值税及附加税费申报（小规模...
一、登录新电子税务局,点击上方【我要办税】,选择【税费申报及缴纳】,即可看到【增值税及附加税费申报(小规模纳税人)】功能模块。或者通过本期应申报提醒进入办税功能、首页搜索栏输入关键字查找搜索等方式进入该功能模块。 二、申报填报 (一)确...
试点纳税人应当就开具增值税专用发票的销售额计算增值税应纳税额,并在规定的纳税申报期内向主管税务机关申报缴纳。在填写增值税纳税申报表时,应当将当期开具增值税专用发票的销售额,按照3%和5%的征收率,分别填写在《增值税纳税申报表》(小规模纳税人适用)第2栏和第5栏“税务机关代开的增值税专用发票不含税销售额”...
首先点击【我要办税】-【税费申报及缴纳】-【增值税及附加税(费)申报(小规模纳税人适用)】进入申报表 情景一:适用销售总额按月<=15万/按季<=45万的小规模纳税人 例如:某小规模纳税人第二季度销售商品取得收入,开具发票情况为:未开票收入为10...
解析:《增值税及附加税费申报表(小规模纳税人适用)附列资料(一)》(服务、不动产和无形资产扣除项目明细)由发生应税行为且有扣除项目的纳税人填 写,各栏次均不包含免征增值税项目的金额,但适用小微企业免征增值税政策且 有扣除项目的纳税人应填写。A选项:免税项目应填写《增值税及附加税费申报 表(小规模纳税人适...
(二十六)第 25 栏“地方教育附加本期应补(退)费额”: 填写《附列资料(二)》地方教育附加对应第 9 栏本期应补(退) 税(费)额。 三、《增值税及附加税费申报表(小规模纳税人适用)附列 资料(一)》填写说明 本附列资料由发生应税行为且有扣除项目的纳税人填写,各5栏次均不包含免征增值税项目的金额,但适...
增值税及附加税（费）（小规模纳税人适用）查账征收 2.2.2 填写表单，点击【保存】按钮，待页面弹出提示框提示”保存成功”，点击【确定】按钮，表单填写的内容被保存：增值税及附加税费申报表附列资料（二）（附加税费情况表）...3、业务办理情况查询 ...篇幅有限，这里就不全部展示了，业务办理查询部分就不一...
业务说明:2021年8月以后的小规模纳税人,使用此功能进行增值税及附加税的申报。 1.登录电子税务局 2.点击【我要办税】-【税费申报及缴纳】-【增值税及附加税(费)申报(小规模纳税人适用)】 3.进入功能后,按照实际情况填写表单数据 4.点击左上角“主附表树”的【增值税及附加税费申报表(小规模纳税人适用)附列...
填写“[005]增值税及附加税费申报表(小规模纳税人适用)附列资料(二)(附加税费情况表)”。表内的“计税(费)依据”会根据“[001]增值税及附加税费申报表(小规模纳税人适用)”中的应纳税额自动带入,“本期应纳税(费)额”由系统自动计算,核对数据后点击“保存”。