三、销售额怎么确认? 2023年1月1日前设立的纳税人,按照2022年1月至2022年12月期间的销售额(经营期不满12个月的,按照实际经营期的销售额)计算确认是否符合上述条件。 2023年1月1日后设立的纳税人,按照设立之日起3个月的销售额计算确...
增值税加计抵减5%怎么做账 增值税加计抵减5%账务处理需准确记录以确保符合税务规定。主要步骤如下:一、确认当期可抵扣进项税额后,按比例计算加计抵减金额,并在会计凭证中注明“增值税加计抵减”。二、设置专门科目如“应交税费—应交增值税(加计抵减)”进行核算。三、月末结转时,将加计抵减部分从进项税额转入相应科...
Q1 我公司是先进制造业企业,根据《财政部 税务总局关于先进制造业企业增值税加计抵减政策的公告》(财政部、国家税务总局公告2023年第43号),我公司可以在2023-2027年享受增值税进项税额加计抵减,今年11月份,我公司发生了第一笔出口货物业...
如果抵减前的应纳税额大于零,且大于当期可抵减加计抵减额的,当期可抵减加计抵减额全额从抵减前的应纳税额中抵减; 如果抵减前的应纳税额大于零,且小于或等于当期可抵减加计抵减额的,以当期可抵减加计抵减额抵减应纳税额至零。未抵减完的当期可抵减加计抵减额,结转下期继续抵减。 本文详细介绍了增值税加...
加计抵减额=可抵扣进项税额×加计抵减比例 3、计算当期可抵减加计抵减额 当期可抵减加计抵减额=上期末加计抵减额余额+当期计提加计抵减额-当期调减加计抵减额 4、计算当期应纳税额 当期应纳税额=当期销项税额-当期可抵扣进项税额-当期可抵减加计抵减额 5、账务处理 （1）借记“应交税费—应交增值税（一般...
物业行业23年加计抵减是5%吗？在填加计抵减声明是选其它现代服务业吗？还有四项服务销售额是包含物业费...
江老师 职称: 高级会计师,中级会计师 2021-08-19 16:50 一、增值税加计抵减10%,就是当月认证的进项税额的10%,计算出加计抵减的税额。借:应交税费——应交增值税(加计抵减)贷:营业外收入——减免税费分享到: 还没有符合您的答案?立即在线咨询老师 免费咨询老师课程...
增值税进项加计抵减怎么做账 增值税进项加计抵减做账流程: 步骤一:确认当期可抵扣进项税额,依据政策计算加计抵减金额; 步骤二:设置会计科目,记录加计抵减部分,借记应交税费,贷记相关成本费用科目; 步骤三:编制凭证,详细记载加计抵减的具体数额与依据; 步骤四:在申报表中正确填报加计抵减数据,确保与账务处理一致;...
那员工出差的火车票可以按照票面金额除以1.09作为抵扣的进项税,那这个是不是也不可以再加计抵减10%? 佟老师 解答 2020-06-02 11:50 这个可以做加计抵扣的 小紫儿 追问 2020-06-02 11:55 好的老师,航天的发票开具当月就可以抵扣进项税额了吗 佟老师 解答 2020-06-02 11:58 这个不是抵扣进项税额,是扣...