这个借贷会计分录的作用是将应交增值税中可以加计扣除的部分计入增值税留抵账户。这样,企业可以将剩余部分暂时留抵,以备未来申报缴纳增值税时使用。需要注意的是,增值税留抵账户只能用于抵扣当期应纳增值税的金额,并且留抵的期限也有一定的规定。 最后,还需要考虑的是其他各种税费类型,包括企业所得税、资源税等。在...
增值税加计扣除会计分录一般包括: 1. 内部账:可抵扣的增值税应税销售额(如服务、工程或其他销售)...
1、当期可抵扣的加计扣除额: 借:固定资产/原材料等 应交税费——应交增值税——进项税金 应交税费——应交增值税——待抵减进项加计额 贷:银行存款 不可抵减的进项税额转出: 借:生产成本/销售费用等 贷:应交税费——应交增值税——进项税金转出 应交税费——应交增值税——待抵减进项加计额 2、当期进...
1、当期可抵扣的加计扣除额: 借:固定资产/原材料等 应交税费——应交增值税——进项税金 应交税费——应交增值税——待抵减进项加计额 贷:银行存款 不可抵减的进项税额转出: 借:生产成本/销售费用等 贷:应交税费——应交增值税——进项税金转出 应交税费——应交增值税——待抵减进项加计额 2、当期进...
进项税加计扣除会计分录: 1、计算当期可抵扣进项加计抵减额 (1)发生当期依据可抵扣进项计提可加计抵减额 借:固定资产、原材料、费用等科目 应交税金-应交增值税-进项税金 应交税金-应交增值税-待抵减进项加计额 贷:银行存款 (2)当期发生不可抵减进项税额期末转出进项 ...
增值税加计扣除的会计分录 1、当期可抵扣的加计扣除额: 借:固定资产/原材料等 应交税费——应交增值税——进项税金 应交税费——应交增值税——待抵减进项加计额 贷:银行存款 不可抵减的进项税额转出: 借:生产成本/销售费用等 贷:应交税费——应交增值税——进项税金转出 ...
答案:进项税加计扣除会计分录: 1、计算当期可抵扣进项加计抵减额 (1)发生当期依据可抵扣进项计提可加计抵减额 借:固定资产、原材料、费用等科目 应交税金-应交增值税-进项税金 应交税金-应交增值税-待抵减进项加计额 贷:银行存款 (2)当期发生不可抵减进项税额期末转出进项 ...
增值税:实务中,最常见的股权转让是个人或企业作为持股主体,转让自己持有的未上市企业(公司与合伙企业)的股权,而这几种情况都不属于增值税征收范围。企业所得税:股权转让的税收中,增值税针对上市公司,印花税是小头。个人所得税:个人转让股权,以股权转让收入减除股权原值和合理费用后的余额为应纳税所得额,按“财产...
二、当期进项加计额抵减应纳税额的时候,怎么做会计分录? 借:应交税金—交增值税—进项加计抵减额 贷:应交税金—应交增值税—待抵减进项加计额 三、优惠到期如果还有进项加计额抵减结余的,其会计分录怎么做? 贷:应交税金—应交增值税—待递减进项加计额 借:主营业务成本 相关知识延伸:增值税进项税加计扣除介...
2、会计分录:每笔计提 借:库存商品(管理费用等) 借:应交税费-应交增值税-进项税额 借:应交税费-增值税加计抵减 贷:银行存款 实际抵减时: 借:应交税费-应交增值税-增值税加计抵减 贷:应交税费-增值税加计抵减 增值税进项税加计扣除会计分录。本文详细介绍了增值税进项税加计扣除会计分录, 也介绍了增值税...