制造业增值税进项税额加计扣除5%的会计分录通常涉及两个步骤:计提和抵减。以下是一般的分录处理方式: ●计提加计抵减部分:当计算出可享受加计抵减的进项税额时,做如下分录: 借:应交税费-应交增值税-进项税额加计抵减额 贷:其他收益/递延收益(政策依据不同,可能计入不同的科目) ●抵减实际应交增值税时:将计提...
加计抵减会计分录如下: 1、月末转出未交增值税,此时不考虑加计抵减税额,账务处理为: 借:应交税费——应交增值税——转出未交增值税 贷:应交税费——未交增值税 2、下月缴纳增值税,按进项税额的5%加计抵减,会计分录为: 借:应交税费——未交增值税 贷:银行存款(实缴部分) 其他收益(加计抵减部分) 根据财政...
加计扣除的会计分录这样做对吗借:库存商品 借:应交税费-应交增值税-进项税额 借:应交税费-增值税加计抵减 贷:银行存款这样做对吗 詹敏于2019-09-01 16:12 发布 1558次浏览标签: 送心意 郭老师 职称: 初级会计师 2019-09-01 16:32 不能的这个加计扣除是给你优惠的,没有花钱的也就是贷方...
增值税加计抵减，发生对方红字发票后，要加计抵减调减，加计抵减调减金额是正数还是负数 ...
企业购进大米用于生产销售的饼干,雪饼为适用13%增值税税率的货物,应于领用当期按11%的扣除率与9%之间的差额,计算当期可加计扣除的农产品进项税额这是为什么,还有就是我看下面的会计分录应交增值税进项税额那里就是这个加计扣除农产品的进项税额,这个加计扣除是什么意思,不应该是在原有的进项税额上面再加上这个加...
不是的,二零年你加计扣除没有抵扣,你做账了没有? 。 追问 2021-05-19 10:49 有更正申报2020年12月申报表 。 追问 2021-05-19 10:50 我是不是也要更正2020年12月结转增值税记账凭证 郭老师 解答 2021-05-19 10:50 你好是的,12月份的时候你应该借应交税费增值税加计扣除贷营业外收入。 上传图片...
老师,请问农产品收购加计扣除问题。上个月农产品已经进原材料9%扣除,但未领用。这个月先报的增值税报表,结转成本时发现材料领用的不够,可以先领用下个月申报再加计扣除吗?借:生产成本 应交税费-待认证进项税额 贷:原材料 ,这样做会计分录对吗? 晓娜...
学员您好，加计抵减的分录体现在次月缴纳增值税时 借：应交税费-未交增值税 贷：银行存款 其他收益 ...
你好题目具体要求做什么