制造业增值税进项税额加计扣除5%的会计分录通常涉及两个步骤:计提和抵减。以下是一般的分录处理方式: ●计提加计抵减部分:当计算出可享受加计抵减的进项税额时,做如下分录: 借:应交税费-应交增值税-进项税额加计抵减额 贷:其他收益/递延收益(政策依据不同,可能计入不同的科目) ●抵减实际应交增值税时:将计...
答: 众所周知会计人如果要往上发展,是要不断考证的 老师您好,结转进项税和销项税这样做分录对吗,借:应交增值税-销项税,借:应交增值税-进项税额转出,贷:应交增值税-进项税,贷:应交增值税-未交增值税 答: 同学你好,借:应交增值税-销项税借:应交增值税-进项税额转出,贷:应交增值税-进项税贷,应交税...
你好，需要在实际缴纳抵减的时候计入其他收益或者营业外收入 分录 借：应交税费-未交增值税 贷：银行...
借：应交税费-未交增值税，贷：其他收益，或者营业外收入
比如这个月需要缴纳的税金10万元,可以加计抵减的2万元,另还有上个月未抵减完的1万元,实际本月需要缴纳的税金7万元,会计分录怎么做? 东老师 解答 2023-12-07 11:51 借应交税费/应交增值税-加计扣除2 贷营业外收入2借应交税费-应交增值税转出未交增值税9 贷应交税费未交增值税9加应交税费未交增值税2...
进项税加计扣除的会计分录1、计算当期可抵扣进项加计抵减额：（1）发生当期依据可抵扣进项计提可加计抵减额：借：固定资产/原材料应交税费—应交增值税（进项税）应交税费—应交增值税（待抵减进项加计额）贷：银行存款（2）当期发生不可抵减进项税额期末转出进项：借：主营业务成本/销售费用等贷：...