借:应交增值税150元 贷:增值税留抵账户150元 这个借贷会计分录的作用是将应交增值税中可以加计扣除的部分计入增值税留抵账户。这样,企业可以将剩余部分暂时留抵,以备未来申报缴纳增值税时使用。需要注意的是,增值税留抵账户只能用于抵扣当期应纳增值税的金额,并且留抵的期限也有一定的规定。 最后,还需要考虑的是...
1、当期可抵扣的加计扣除额: 借:固定资产/原材料等 应交税费——应交增值税——进项税金 应交税费——应交增值税——待抵减进项加计额 贷:银行存款 不可抵减的进项税额转出: 借:生产成本/销售费用等 贷:应交税费——应交增值税——进项税金转出 应交税费——应交增值税——待抵减进项加计额 2、当期进...
应交税费——应交增值税——进项税金 应交税费——应交增值税——待抵减进项加计额 贷:银行存款 不可抵减的进项税额转出: 借:生产成本/销售费用等 贷:应交税费——应交增值税——进项税金转出 应交税费——应交增值税——待抵减进项加计额 2、当期进项加计扣除额抵减应纳税额: 借:应交税费——应交增值...
应交税金-应交增值税-待抵减进项加计额 2、当期进项加计额抵减应纳税额时 借:应交税金-应交增值税-进项加计抵减额 贷:应交税金-应交增值税-待抵减进项加计额 3、优惠到期如还有进项加计额抵减额结余的 贷:应交税金-应交增值税-待递减进项加计额 借:主营业务成本 增值税进项税加计扣除是怎么回事? 财政...
增值税加计扣除的会计分录 1、当期可抵扣的加计扣除额: 借:固定资产/原材料等 应交税费——应交增值税——进项税金 应交税费——应交增值税——待抵减进项加计额 贷:银行存款 不可抵减的进项税额转出: 借:生产成本/销售费用等 贷:应交税费——应交增值税——进项税金转出 ...
进项税加计扣除会计分录: 1、计算当期可抵扣进项加计抵减额 (1)发生当期依据可抵扣进项计提可加计抵减额 借:固定资产、原材料、费用等科目 应交税金-应交增值税-进项税金 应交税金-应交增值税-待抵减进项加计额 贷:银行存款 (2)当期发生不可抵减进项税额期末转出进项 ...
答案:进项税加计扣除会计分录: 1、计算当期可抵扣进项加计抵减额 (1)发生当期依据可抵扣进项计提可加计抵减额 借:固定资产、原材料、费用等科目 应交税金-应交增值税-进项税金 应交税金-应交增值税-待抵减进项加计额 贷:银行存款 (2)当期发生不可抵减进项税额期末转出进项 ...
增值税进项税加计扣除会计分录进项税加计扣除会计分录：1、计算当期可抵扣进项加计抵减额(1)发生当期依据可抵扣进项计提可加计抵减额借:固定资产、原材料、费用等科目应交税金—应交增值税—进项税金应交税金—应交增值税—待抵减进项加计额贷:银行存款(2)当期发生不可抵减进项税额期末转出进项借:成本...
增值税加计扣除的会计分录 1、当期可抵扣的加计扣除额：借：固定资产/原材料等 应交税费——应交增值税——进项税金 应交税费——应交增值税——待抵减进项加计额 贷：银行存款 不可抵减的进项税额转出：借：生产成本/销售费用等 贷：应交税费——应交增值税——进项税金转出 应交税费——应交...