同学您好，借:应交税费-增值税加计扣除,贷:其他收益/营业外收入。
计算加计抵减 借:应交税费 - 应交增值税-进项加计抵减额 贷:其他收益 - 其他/营业外收入-加计...
1、月末转出未交增值税,此时不考虑加计抵减税额,账务处理为: 借:应交税费——应交增值税——转出未交增值税 贷:应交税费——未交增值税 2、下月缴纳增值税,按进项税额的5%加计抵减,会计分录为: 借:应交税费——未交增值税 贷:银行存款(实缴部分) 其他收益(加计抵减部分) 根据财政部、国家税务总局发布的...
制造业增值税进项税额加计扣除5%的会计分录通常涉及两个步骤:计提和抵减。以下是一般的分录处理方式: ●计提加计抵减部分:当计算出可享受加计抵减的进项税额时,做如下分录: 借:应交税费-应交增值税-进项税额加计抵减额 贷:其他收益/递延收益(政策依据不同,可能计入不同的科目) ●抵减实际应交增值税时:将计提...
家权老师 职称: 税务师 2023-11-13 16:39 计算加计抵减借:应交税费 - 应交增值税-进项加计抵减额 贷:其他收益 - 其他/营业外收入-加计抵减抵减应交增值税借:应交税费-未交增值税贷: 应交税费 - 应交增值税-进项加计抵减额分享到: 还没有符合您的答案?立即在线咨询老师 免费咨询老师课程...
如:贵公司当期销项税为120,当期进项税为100,因存在可加计抵减金额为5,则当期应纳税额为15(120-100-5),则账务处理如下: 借:应交税费--未交增值税 20 贷:银行存款 15 其他收益 5 需要注意的是,先进制造企业、集成电路设计、生产、封测、装备、材料企业均要求单独核算加计抵减额的计提、抵减、调减、结余等...
2、再填写表二。按要求填写进项税额，不能抵扣的进项税不计算加计扣除。3、表四。第二项一般加计抵减额计算，当期发生额是自动计算所得（附表2第12栏次的税额数据）乘以5%填写。而真正的本期实际抵减额，要根据主表一般计税进销项算出来的结果来判断。如果可抵减的累积额大于最终需要缴纳的增值税，则真实抵减...
借应交税费/应交增值税-加计扣除 贷营业外收入 溪客追问 2023-12-07 11:48 有没有完整的会计分录?比如这个月需要缴纳的税金10万元,可以加计抵减的2万元,另还有上个月未抵减完的1万元,实际本月需要缴纳的税金7万元,会计分录怎么做? 东老师 解答 2023-12-07 11:51 借应交税费/应交增值税-加计扣除2...
应交税费——未交增值税”等科目，按实际纳税金额贷记“银行存款”科目，按加计抵减的金额贷记“其他收益”科目。文/小陈税务 借：应交税费-未交增值税 贷：其他收益 【例】缴纳增值税100万元的时候享受增值税加计抵减10万的账务处理：借：应交税费——未交增值税100万元 贷：银行存款90万元 其他收益10万元 ...