当期存在不能抵扣的进项税额时,需要进行转出处理。会计分录为:借记成本、费用科目;贷记应交税金—应交增值税—进项税金转出。这一步骤确保了不合规进项税额的正确处理。 在加计抵减计划抵扣应纳税额时,会计分录处理为:借记应交税金—交增值税—进项加计抵减额;贷记应交税金—...
计算加计抵减借:应交税费 - 应交增值税-进项加计抵减额 贷:其他收益 - 其他/营业外收入-加计抵减抵减应交增值税借:应交税费-未交增值税贷: 应交税费 - 应交增值税-进项加计抵减额分享到: 还没有符合您的答案?立即在线咨询老师 免费咨询老师课程推荐 真账实操会计校长班-二十五期 已更1课时/共30课时 9...
1. 在企业进行增值税预缴时,根据税务机关的规定,先统计企业应纳税的增值税额,按照增值税加计扣除规定计算出企业应缴纳的增值税额,并做出相应的记账凭证。 2. 当企业准备报税时,先确认所缴纳的增值税额,再根据增值税加计扣除的规定,计算出因影响增值税的其他款项,并将其作为增值税的减免项目,准备报税时,将其声明...
销项税额=含税金额/(1+13%)*13%。不含税价=价税合计÷(1+税率),税额=价税合计÷(1+税率)× 税率。 答 计提并缴纳增值税及附加税的完整会计分录 问 1、增值税计提和缴纳会计分录:计提时:借:应交税费—应交增值税(转出未交增值税)。贷:应交税费—未交增值税、下月交纳时:借:应交税费—未交增值税。
一、计算当期可抵扣进项加计抵减额相关账务处理 1、发生当期根据可抵扣进项计提可加计抵减额,怎么做会计分录? 借:固定资产、原材料、费用等科目 应交税金—应交增值税—进项税金 应交税金—应交增值税—待抵减进项加计额 贷:银行存款 2、当期发生不可抵减进项税额期末转出进项,怎么做会计分录?
关于制造业增值税加计扣除账务处理的问题,首先需要明确的是,增值税本身并没有直接的加计扣除政策,加计扣除通常与企业所得税相关,特别是针对研究开发费用的加计扣除。以下是对相关问题的详细解答:法规1 一、增值税与加计扣除的区分 增值税是对销售货物、劳务、服务、无形资产、不动产等应税销售行为征收的税种,其应...
一、计提增值税的账务处理: 借:应交税费-应交增值税(转出未交增值税)21万元 贷:应交税费-未交增值税 21万元 二、计提增值税的账务处理: 缴纳增值税的分录: 借:应交税费-未交增值税 21万元 贷:银行存款 20万元 其他收益 1万元 享受增值税加计抵减 ...
增值税加计扣除10%账务处理特别说明: 企业增值税进项税加计10%(或15%),发生进项税时并不记账,只登记备查账,只有实际抵扣时才有分录。进项税的加计扣除也只有在当月“未交增值税”贷方有余额的情况下才可以使用,使用额度不得超过当月应交增值税税款。
请问老师新出的增值税进项加计扣除政策要如何理解?账务如何处理? 答: 当期计提加计抵减额=当期可抵扣进项税额×10% 当期可抵减加计抵减额=上期末加计抵减额余额+当期计提加计抵减额-当期调减加计抵减额当期能抵扣直接抵减当期,当期不够抵减的,可以结转下期抵减借:固定资产、原材料、费用等科目 应交税金—应交...
东老师 解答 2023-12-07 11:51 借应交税费/应交增值税-加计扣除2 贷营业外收入2借应交税费-应交增值税转出未交增值税9 贷应交税费未交增值税9加应交税费未交增值税2 贷应交税费应交增值税加计扣除2分享到: 还没有符合您的答案?立即在线咨询老师 免费咨询老师课程...