计算加计抵减借:应交税费 - 应交增值税-进项加计抵减额 贷:其他收益 - 其他/营业外收入-加计抵减抵减应交增值税借:应交税费-未交增值税贷: 应交税费 - 应交增值税-进项加计抵减额分享到: 还没有符合您的答案?立即在线咨询老师 免费咨询老师课程推荐 真账实操会计校长班-二十五期 已更1课时/共30课时 9...
借应交税费/应交增值税-加计扣除2 贷营业外收入2借应交税费-应交增值税转出未交增值税9 贷应交税费未交增值税9加应交税费未交增值税2 贷应交税费应交增值税加计扣除2分享到: 还没有符合您的答案?立即在线咨询老师 免费咨询老师课程推荐 真账实操会计校长班-二十五期 已更1课时/共30课时 9999+ 真账实操...
1、计算当期可抵扣进项加计抵减额 (1)发生当期依据可抵扣进项计提可加计抵减额 借:固定资产/原材料等科目 应交税费-应交增值税(进项税额) 应交税费-应交增值税(待抵减进项加计额) 贷:银行存款 (2)当期发生不可抵减进项税额期末转出进项 借:生产成本、管理费用等 贷:应交税费-应交增值税(进项税额转出) ...
噢噢就是原来“借:主营业务成本1000 应交税金-应交增值税-进项60 贷应付账款1060” ,加计之后要做成“借:主营营业成本( 1000-60*10%)应交税金-应交增值税-进项60 贷应付账款1060”这样吗 轶尘老师 解答 2019-04-19 11:21 少一个应交税金—应交增值税—进项税(加计扣除) 6;否则不平 ???Utah 追...
增值税进项加计扣除账务处理 增值税进项加计扣除的账务处理涉及多个步骤,包括计提、转出、抵减和结余处理。 首先,企业应根据相关规定,按照当期可抵扣的进项税额的10%进行加计抵减计划的计提。具体会计分录为:借记固定资产、原材料、费用等科目,以及应交税金—应交增值税—...
加计扣除10%进项税账务处理: 方法一:冲减成本或费用 发生成本或费用时: 借:主营业务成本/销售费用/管理费用 20,000 应交税费-应交增值税(进项税额)1,200 贷:银行存款等 21,200 计提可以加计抵减的进项税: 借:应交税费-应交增值税(加计抵减进项税)120 ...
应付职工薪酬-工资 2.发放工资借:应付职工薪酬-工资,贷:银行存款应交税费-个人所得税其他应付款-个人负担社保公积金, 3计提公司负担社保,借:管理费用(或其他成本费用科目),贷:应付职工薪酬-社保 4.支付社保借:应付职工薪酬-社保,其他应付款-个人负担社保公积金,贷:银行存款 5.缴纳个税借:应交税费-个人所得税,...
农产品加计扣除进项税额的账务处理您参考: 1、购入时:借:原材料,应交税费-应交增值税-进项税额,贷:银行存款, 2、生产领用当期加计扣除农产品进项税额时:借:生产成本,应交税费-应交增值税-进项税额,贷:原材料。
答: 计提借应交税费-增值税加计扣除贷其他收益/营业外收入缴纳借应交税费-未交增值税贷应交税费-增值税加计扣除银存 进项税加计扣除账务处理 答: 生产、生活性服务业纳税人取得资产或接受劳务时,应当按照《增值税会计处理规定》的相关规定对增值税相关业务进行会计处理;实际缴纳增值税时,按应纳税额借记“应交...
老师,服务业进项税额加计扣除10%,这个要怎么进行账务处理呢? 答: 你好!举个例子 假设: 2019年4月份我一般纳税人咨询公司符合增值税的加计抵减政策,4月份销项税31万元,进项税额10万元,全部属于允许抵扣的进项税额。 分录: 4月份增值税的加计抵减额=10万元*10%=1万元应纳增值税=31-10=21万元实际缴纳增值税=...