2019年4月份我一般纳税人咨询公司符合增值税的加计抵减政策,4月份销项税31万元,进项税额10万元,全部属于允许抵扣的进项税额。分录:4月份增值税的加计抵减额=10万元*10%=1万元应纳增值税=31-10=21万元实际缴纳增值税=21-1=20万元一、计提增值税的账务处理:借:应交税费-应交增值税(转出未交增值税)21万元贷:...
借应交税费未交增值税,贷应交税费,增值税加计扣除银行存款。 Fionayue 追问 2020-01-02 17:01 老师,我从开始加计扣除到现在,都没有做过这个科目,可以在12月份一起补吗?纳税申报是按照加计扣除后缴纳的 郭老师 解答 2020-01-02 17:03 你好,可以一块补的。 Fionayue 追问 2020-01-02 17:10 老师,...
这种处理方法的理由是:加计抵减的进项税额相当于政府对于其他的让利或者补贴,是企业在正常经营外的一种额外的收益,所以应该计入"其他收益"或者是"营业外收入". 方法三:通过"其他应收款"或"待抵扣进项税额"科目进行过渡 发生成本或费用时: 借:主营业务成本/销售费用/管理费用 20,000 应交税费-应交增值税(进项税...
1.采购等业务进项税额允许抵扣的账务处理。 一般纳税人购进货物、加工修理修配劳务、服务、无形资产或不动产或不动产在建工程,按应计入相关成本费用或资产的金额,借记“在途物资”或“原材料”、“库存商品”、“生产成本”、“无形资产”、“固定资产”、“在建工程”、“管理费用”等科目,按当月已认证的可抵扣增...
服务业增值税进项税加计扣除10% 的账务处理。是每月计提,借:应交增值税-未交增值税 贷:其他收益 当前公司1-7月没有销项税,可以计提加计扣除额吗?还是等又销项税额了再计提 魔幻的鱼于2019-08-05 17:03 发布 2628次浏览标签: bamboo老师 职称: 注册会计师,中级会计师,税务师 2019-08-05 17:03 ...
1.采购等业务进项税额允许抵扣的账务处理。 一般纳税人购进货物、加工修理修配劳务、服务、无形资产或不动产或不动产在建工程,按应计入相关成本费用或资产的金额,借记“在途物资”或“原材料”、“库存商品”、“生产成本”、“无形资产”、“固定资产”、“在建工程”、“管理费用”等科目,按当月已认证的可抵扣增...
增值税进项税额10%加计扣除如何进行账务处理 答: 计提借应交税费-增值税加计扣除,贷其他收益/营业外收入抵扣,借应交税费未交增值税,贷应交税费增值税加计扣除银行存款。 已经进账的进项税,需要调整账务,进福利费,那这笔进项税怎么账务处理,申报增值税时怎么处理 答: 做进项转出 2022年9月份有一张专票做了进项...
同学你好 是这样的，未开票收入直接按收入金额开票就行了 2.按照认证的进项来就行了，账面上改成和勾...
根据营业税总额和享受进项税额10%的加计扣除项目，结合当期抵扣项目，计算当期应纳税额；最后，将当期应...
借应交税费-增值税-加计扣除 贷其他收益 借应交税费-未交增值税 贷应交税费-增值税-加计扣除 银存...