借:应交税费——应交增值税(进项税额加计抵减额) 贷:其他收益——其他 另外,如果纳税人需要申报增值税加计扣除的话,还需要注意填写进项税加计扣除申报表的相关内容。其中第六至第八行的具体填写方式如下: 第六行:填写本期实际抵扣的进项税额 第七行:填写本期需要抵扣的加计抵减额 第八行:填写本期实际抵扣的...
加计抵扣10%的进项税 会计处理 1、企业缴纳增值税时: 借:应交税费——未交增值税 贷:银行存款 其他收益 2、企业期末结转本年利润时: 借:其他收益 贷:本年利润 企业缴纳增值税然后期末结转本年利润时,应根据《关于
2019-05-07 15:40 借费用,进项,增值税加计抵扣贷,银行存款其他收益 楊溫暖- 追问 2019-05-07 16:07 老师,是不是这样,比如这个月销项21,进账10。那计提的时候是:借 应交税费-应交增值税-转出未交增值税 11 贷 应交税费-未交增值税11 然后缴纳的时候是:借 应交税费-未交增值税11 贷 银行存款 10 ...
免征增值税项目、集体福利或个人消费等,其进项税额按照现行增值税制度规定不得从销项税额中抵扣的,取得增值税专用发票时,应借记相关成本费用或资产科目,借记“应交税费——待认证进项税额”科目,贷记“银行存款”、“应付账款”等科目,经税务机关认证后,应借记相关成本费用或资产科目,贷记“应交税费——应交增值税(...
服务行业进项税加计抵扣的10%的账务处理怎么做,放在营业外收入里吗,是否需要企业所得税? 【答案】 生产、生活性服务业纳税人取得资产或接受劳务时,应当按照《增值税会计处理规定》的相关规定对增值税相关业务进行会计处理;实际缴纳增值税时,按应纳税额借记“应交税费——未交增值税”等科目,按实际纳税金额贷记“银行...
餐饮行业增值税进项税加计抵扣10%账务处理怎么做 生产、生活性服务业纳税人取得资产或接受劳务时,应当按照《增值税会计处理规定》的相关规定对增值税相关业务进行会计处理;实际缴纳增值税时,按应纳税额借记"应交税费--未交增值税"等科目,按实际纳税金额贷记"银行存款"科目,按加计抵减的金额贷记"其他收益"科目. ...
【问】加计扣除10%进项税账务怎么处理 【答】 1、计算当期可抵扣进项加计抵减额的时候, 借:固定资产、原材料、费用等科目, 应交税费—应交增值税(进项税额), 应交税费—应交增值税—(待抵减进项加计额), 贷:银行存款等科目。 2、当期进项加计额抵减应纳...
近期有财政部 税务总局 海关总署公告2019年第39号第七条规定,生产、生活性服务纳税人可以按照当期抵扣进项税额加计10%,抵减应纳税额,这个加计的10%进项税要不要账务处理,还是只填申报表就可以了? 月下锄草于2019-03-27 14:46 发布 6388次浏览标签:
庄老师 职称: 高级会计师,中级会计师,审计师 2019-03-21 12:14 你好,申报增值税按照进项税额加计10抵扣,无需做分录分享到: 还没有符合您的答案?立即在线咨询老师 免费咨询老师课程推荐 真账实操会计校长班-二十一期 已更1课时/共29课时 9999+ 一般纳税人全盘账财税处理与纳税申报 已更1课时/共27课时 ...
某税务师事务所符合加计抵减条件,2019年10月该事务所取得不含增值税销售额500万元,当月购进货物,取得增值税专用发票注明金额为200万,发生准予抵扣的进项税26万元,当月计提加计抵减额2.6万元,则下列账务处理中正确的有( )。,取得销售收入:借:银行存款 5300000 贷