月底增值税 进项销项处理分录 借:增值税销项 贷:增值税进项 应交税费-应交增值税-转出未交增值税 请问这里的进项销项是本月发生额还是余额 讨论 求出增值税销项税,进项税和可抵扣的进项税额和增值税应纳税额。 讨论 老师,增值税进项待认证,增值税进项税额转出,增值税进项税待抵扣有什么区别,都什么情况用 讨论...
借应交税费/应交增值税-加计扣除2 贷营业外收入2借应交税费-应交增值税转出未交增值税9 贷应交税费未交增值税9加应交税费未交增值税2 贷应交税费应交增值税加计扣除2分享到: 还没有符合您的答案?立即在线咨询老师 免费咨询老师课程推荐 真账实操会计校长班-二十五期 已更1课时/共30课时 9999+ 真账实操...
这一步骤确保了加计抵减额的正确抵减。 如果优惠政策到期时,企业仍有进项加计抵减结余,则应进行以下会计分录处理:贷记应交税金—应交增值税—待递减进项加计额;借记主营业务成本。这一步骤确保了优惠政策到期后加计抵减结余的正确处理。 综上所述,增值税进项加计扣除的账务处理...
进项税额加计扣除的会计分录如何处理 1、计算当期可抵扣进项加计抵减额 (1)发生当期依据可抵扣进项计提可加计抵减额 借:固定资产/原材料等科目 应交税费-应交增值税(进项税额) 应交税费-应交增值税(待抵减进项加计额) 贷:银行存款 (2)当期发生不可抵减进项税额期末转出进项 借:生产成本、管理费用等 贷:...
账务如何处理? 答: 当期计提加计抵减额=当期可抵扣进项税额×10% 当期可抵减加计抵减额=上期末加计抵减额余额+当期计提加计抵减额-当期调减加计抵减额当期能抵扣直接抵减当期,当期不够抵减的,可以结转下期抵减借:固定资产、原材料、费用等科目 应交税金—应交增值税—进项税金应交税金—应交增值税—待抵减...
【问】加计扣除10%进项税账务怎么处理 【答】 1、计算当期可抵扣进项加计抵减额的时候, 借:固定资产、原材料、费用等科目, 应交税费—应交增值税(进项税额), 应交税费—应交增值税—(待抵减进项加计额), 贷:银行存款等科目。 2、当期进项加计额抵减应纳...
加计扣除10%进项税账务处理: 方法一:冲减成本或费用 发生成本或费用时: 借:主营业务成本/销售费用/管理费用 20,000 应交税费-应交增值税(进项税额)1,200 贷:银行存款等 21,200 计提可以加计抵减的进项税: 借:应交税费-应交增值税(加计抵减进项税)120 ...
税务上,违反发票真实性原则,可能被认定虚开,申报易出错,有补缴税款等风险;财务上,账务处理混乱,库存管理难,影响经营判断;客户服务方面,可能无法提供准确发票,影响客户体验和售后,应按规定如实开票,可优化流程提高效率。 答 您好老师,我们公司A在深圳重新注册了一个公司B,业 问 同学好:不可以直接转给B公司,可以带...
答: 您可以参照下面图片做账务处理 进项税加计扣除怎么做账,谢谢 答: 你好,借:应交税费—增值税加计抵减 贷:其他收益 报考2022年中级会计职称对学历有什么要求? 答: 报名中级资格考试,除具备基本条件外,还必须具备下列条件之一 进项税的加计扣除怎么做账 答: 借应交税费-增值税-加计扣除 贷其他收益或营业...
农产品加计扣除进项税额的账务处理您参考: 1、购入时:借:原材料,应交税费-应交增值税-进项税额,贷:银行存款, 2、生产领用当期加计扣除农产品进项税额时:借:生产成本,应交税费-应交增值税-进项税额,贷:原材料。