①如果单位发生了资产折旧、摊销,不论是否涉及调整,均需填写A105080《资产折旧、摊销情况及纳税调整明细表》。②若企业实际不涉及固定资产、无形资产等这些资产的,无需填写。 易错点分析: (1)A105080表不仅仅是固定资产,还涉及无形资产,长期待摊费用,生产性生物资产、油气勘探投资、油气开发投资,因此我们需要注意不光...
某个资产已经处置了,账面上的这个资产的资产原值、累计折旧、减值准备都已经转到固定资产清理并最终结转到资产处置损益中,那么A105080资产折旧、摊销及纳税调整明细表还需要填写这个资产的资产原值、累计折旧吗?还是直接冲掉? A1: 当年处置的固定资产...
A105080资产折旧、摊销情况及纳税调整明细表,这个表的长期待摊费用“资产原值”是填历年长摊累计生额吗?如12年10万,摊销8万 ,余额2万 21年20万,摊销15万,余额7万 22年20万,摊销15万,余额12万 23年20万,摊销15万,余额17万填报数据是这样吗?长摊资产原值是10+20+20+20=70万,,本年折旧 填15万,累计折...
《资产折旧、摊销及纳税调整明细表》(A105080)修改情况。#财税知识 #财税 #企业服务 #税务筹划 - 锐语者财税课堂于20220217发布在抖音,已经收获了6个喜欢,来抖音,记录美好生活!
bamboo老师 职称: 注册会计师,中级会计师,税务师 2024-05-20 10:29 您好所得税汇算清缴表内的A105080资产折旧、摊销情况及纳税调整明细表中的第一列资产原值填写的是固定资产的期末金额分享到: 还没有符合您的答案?立即在线咨询老师 免费咨询老师课程...
在您没有固定资产一次性扣除的情况,且正常进行折旧的情况下,还是需要填写A105080资产折旧摊销情况及纳税调整明细表的。即使您的数据为0,也需要保存这些0数据。 这个表格不仅涉及固定资产,还包括无形资产,长期待摊费用,生产性生物资产、油气勘探投资、油气开发投资等。所以请注意,不只是固定资产需要填写105080表,其他上述...
A105080《资产折旧、摊销情况及纳税调整明细表》填报说明 本表适用于发生资产折旧、摊销及存在资产折旧、摊销纳税调整的纳税人填报。纳税人根据税法、《国家税务总局关于企业固定资产加速折旧所得税处理有关问题的通知》（国税发〔2009〕81号）、《国家税务总局关于融资性售后回租业务中承租方出售资产行为有关税收问题的...
资产折旧、摊销情况及纳税调整明细表 账载金额按税收一般规定计算的本年折旧、摊销额50.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000...
A105080 资产折旧、摊销情况及纳税调整明细表 账载金额 税收金额 其中:2014 按税收一般 年及以后年 本年加 资产账载 本年折旧、 累计折旧 资产计税基 规定计算的 度新增固定 累计折旧 行次 项 目 速折旧 金额 摊销额 、摊销额 础 本年折旧、 资产加速折 、摊销额 额 摊销额 旧额(填写 A105081) 1 2 ...
你好，需要填写的，没有差异，账载和税收金额都填写一致就可以了