1.第1列“资产账载金额”：填报纳税人会计处理计提折旧、摊销的资产原值（或历史成本）的金额。2.第2列“本年折旧、摊销额”：填报纳税人会计核算的本年资产折旧、摊销额。3.第3列“累计折旧、摊销额”：填报纳税人会计核算的历年累计资产折旧、摊销额。4.第4列“资产计税基础”：填报纳税人按照税法...
你好,在汇算清缴的资产折旧、摊销及纳税调整明细表根据长期待摊费用发生额填写账载金额,根据当年摊销金额填写本年摊销金额,然后根据累计摊销情况填写累计摊销金额,税收金额栏次一般就是按账载金额栏次填写 微众财税 追问 2020-05-21 14:12 有一项装修费记入长期待摊费用-装修费,可是没有这个固定资产 邹老师 解答 ...
摊销及纳税调整明细表》要求填报长期待摊费用包括: (一)已足额提取折旧的固定资产的改建支出 (二)租入...
1.第1列“资产账载金额”:填报纳税人会计处理计提折旧、摊销的资产原值(或历史成本)的金额。 2.第2列“本年折旧、摊销额”:填报纳税人会计核算的本年资产折旧、摊销额。 3.第3列“累计折旧、摊销额”:填报纳税人会计核算的历年累计资产折旧、摊销额。 4.第4列“资产计税基础”:填报纳税人按照税法规定据以计...
装修费用长期待摊费用要填A105080资产折旧、摊销及纳税调整明细表吗？我看里面有个长期待摊费用，这个呢...
长期待摊费用摊销计入到资产折旧摊销及纳税调整明细表其他中,账载金额和计税基础分别怎么填呢,因为80000没取得相关发票,长期待摊费用摊销计入到资产折旧摊销及纳税调整明细表其他中,账载金额和计税基础分别怎么填呢,因为80000没取得相关发票,计入到其他明细后,是要对80000全部调增还是对本年摊销的调增呢,如何写会计分录...
汇算清缴,资产折旧、摊销及纳税调整明细表中,公司账载科目,借,长期待摊费用,开办费 10万,明细表长期待摊费用怎么填? 冬冬于2020-05-12 15:30 发布 1327次浏览标签: 陈诗晗老师 职称: 注册会计师,高级会计师 2020-05-12 16:15 你好,同学。你直接是按你这10万填写原值...
这表是填会计上的固定资产和长期待摊费用计提折旧和摊销的金额与税法上的比较,如果会计的折旧、摊销与税法上的要求一致,就不存在纳税调整了。资产原值、折旧摊销年限、本期折旧摊销额三列中的“会计”和“税收”填一样的金额就行。原值手桐就是资产原值,一般等于计税基础;折旧年限,按照使用年限来填;本期折旧额就...
老师好,我正在做汇算清缴,在填资产折旧、摊销及纳税调整明细表时,固定资产的折旧和办公室的装修费不确定怎么填,麻烦老师指导指导(固定值产原值193184.59,本年折旧55363.27,累计折旧193184.59,租入办公室装修费发生68770计入长期待摊费用,从12月开始每月摊5730.83) ...
老师我们公司在做年度汇算清缴时,有填高新技术企业优惠情况及明细表里面折旧费用与长期待摊费用的金额,但是系统显示要填资产折旧,摊销及纳税调整明细表申报金额不符,怎么回事 闵婷婷于2019-05-16 15:17 发布 1087次浏览标签: 逸仙老师 职称: 中级会计师,税务师 2019-05-16 21:41 把涉及的表发过来啊...