以前年度汇算清缴时已经享受一次性扣除优惠的固定资产,税法角度本年折旧金额为0,但会计上截止处置当月本年仍需要正常按月计提折旧,产生的税会差异需要填写A105080报表进行调整;处置时产生了损失,需要同时填写A105090报表进行纳税调整。 在填写A105090报表时:
A105080资产折旧、摊销及纳税调整明细表 行次 项目 账载金额 税收金额 纳税调整金额 资产原值 本年折旧、摊销额 累计折旧、摊销额 资产计税基础 税收折旧额 享受加速折旧政策的资产按税收一般规定计算的折旧、摊销额 加速折旧统计额 累计折旧、摊销额 1 2 3 4 5 6 7=5-6 8 9(2-5) 1 一、固定资产(2+3...
我看到年度纳税申报表中的《a105080资产折旧、摊销及纳税调整明细表》有修订，里面有供中小微企业和高新技术企业填报设备器具扣除相关优惠政策的行次，具体该怎么填报呢？需要注意些什么呢？好的，我来给你讲讲。请看下表（部分）。申税小微 申税小微 为了促进中小微企业和高新技术企业设备更新和技术升级，该表单中...
A105080资产折旧、摊销及纳税调整明细表 行次 项目 账载金额 税收金额 纳税调整金额 资产原值 本年折旧、摊销额 累计折旧、摊销额 资产计税基础 税收折旧额 享受加速折旧政策的资产按税收一般规定计算的折旧、摊销额 加速折旧统计额 累计折旧、摊销额 1 2 3 4 5 6 7=5-6 8 9(2-5) 1 一、固定资产(2+3...
为贯彻落实企业所得税税收政策， 进一步减轻企业办税负担， 2020年企业所得税年度纳税申报表 修订啦！ 本期和飞飞税税一起来看看 《资产折旧、摊销及纳税调整明细表》（A105080） 在修订后要注意哪些事项吧 （以上图片点击可放大查看） 今天的申报表事项你学会了吗 下期带你重点了解 《资产损失税前扣除及纳税调整...
为贯彻落实企业所得税税收政策，进一步减轻企业办税负担， 2020年企业所得税年度纳税申报表 修订啦！本期和飞飞税税一起来看看 《资产折旧、摊销及纳税调整明细表》（A105080）在修订后要注意哪些事项吧 （以上图片点击可放大查看）今天的申报表事项你学会了吗 下期带你重点了解 《资产损失税前扣除及纳税调整明细表》...
资产折旧、摊销及纳税调整明细表(A105080)本表适用于发生资产折旧、摊销的纳税人填报。纳税人根据税法相关规定，以及国家统一企业会计制度，填报资产折旧、摊销的会计处理、税收规定，以及纳税调整情况。纳税人只要发生相关事项，不论是否进行纳税调整，均需填报本表。二 表单调整情况 2表单调整情况 资产折旧、摊销及纳税...
我公司是一家中小微企业,2022年新购置了一台单位价值500万元以上的生产设备,根据《财政部 税务总局关于中小微企业设备器具所得税税前扣除有关政策的公告》(2022年第12号)的规定,已在企业所得税预缴申报时享受了按照单位价值的比例一次...
我看到年度纳税申报表中的《A105080资产折旧、摊销及纳税调整明细表》有修订,里面有供中小微企业和高新技术企业填报设备器具扣除相关优惠政策的行次,具体该怎么填报呢?需要注意些什么呢? 好的,我来给你讲讲。请看下表(部分)。 申税小微 申税小微 为了促进中小微企业和高新技术企业设备更新和技术升级,该表单中新...
为贯彻落实《中华人民共和国企业所得税法》及有关税收政策,进一步减轻纳税人办税负担,税务总局发布《关于企业所得税年度纳税申报有关事项的公告》(国家税务总局公告2022年第27号),对部分表单和填报说明进行了修订。 财务小王 小编,那2022年度企业所得税汇算清缴是不是要启用新版的企业所得税年度纳税申报表啦?