因此,对于符合加速折旧政策的资产,企业需要在资产加速折旧摊销优惠明细表中进行申报,以便享受相应的税收优惠。法规 综上所述,资产加速折旧摊销优惠明细表在享受加速折旧政策时是必须填写的。企业在填写时应确保信息的准确性和完整性,以便顺利享受税收优惠。参考法规 《中华人民共和国企业所得税法》第三十二条 企业的固定...
①上季度享受固定资产一次性扣除---本季度无新增固定资产,本季度填写A201020《资产加速折旧、摊销(扣除)优惠明细表》时,按照上季度报表填写的金额填报即可。 ②不享受加速折旧的资产是否需要填写A201020表---仅填报享受加速折旧、摊销和一次性扣除的固定资产、无形资产;不享受加速折旧、摊销和一次性扣除的资产,不需要...
一、资产账载金额和计税基础 在明细表的第1列“资产账载金额”中,需要填报纳税人会计处理计提折旧、摊销的资产原值(或历史成本)的金额。 第4列“资产计税基础”则需要填报纳税人按照税法规定据以计算折旧、摊销的资产原值(或历史成本)的金额。 二、折旧、摊销额的计算与填报 第2列“本年折旧、摊销额”应填报纳税...
(二)列次填报 列次填报时间口径:纳税人享受加速折旧、摊销和一次性扣除优惠政策的资产, 仅填报采取税收加速折旧、摊销计算的税收折旧、摊销额大于按照税法一般规定计算的折旧、摊销金额期间的金额;税收折旧、摊销小于一般折旧、摊销期间的金额,不再填报本表。同时,保留本年税收折旧、摊销大于一般折旧摊销期间最后一期的本...
摊销优惠明细表是报税时申报折旧时要填写的表格，用于报税时报告纳税人用于补偿金额的折旧优惠额，须按照...
如果您的企业每个月都是正常累计折旧，则不需要填写摊销优惠明细表，因为该明细表是资产加速折旧政策下...
对于7 月购入的固定资产:“资产原值” 栏填写该固定资产的不含税金额,即 442 万。“账载折旧 / 摊销金额” 根据企业实际采用的折旧方法和期限计算出 8 月至 12 月的折旧额填写。“按照税收一般规定计算的折旧 / 摊销金额” 根据税法规定的折旧方法和期限计算出 8 月至 12 月的折旧额填写。如果没有加速折旧...
根据上述规定,季度预缴所得税时《资产加速折旧、摊销(扣除)优惠明细表》不需要纳税调增。 成为会员可享受以下服务 1.答疑全天候 2.团队人员成长基金 3.会员资料 4.会员期刊 5.定制内训 6.财税新政直播解读 7.网络课程畅听
郭老师 金牌答疑老师 职称:初级会计师 免费直播 你好,第一列填写固定资产原值,第二列填写按月折旧的金额,第三列填写账上折旧金额。 2021 10/14 15:47 1条追问解答 查看全部 有帮助 6 3 616结果不满意?专业老师答疑,提问更省心立即提问相关问答 查看更多...
零申报资产加速折旧,摊销优惠明细表的填写主要涉及以下几个方面: 一,资产账载金额和计税基础 在明细表的第1列"资产账载金额"中,需要填报纳税人会计处理计提折旧,摊销的资产原值(或历史成本)的金额. 第4列"资产计税基础"则需要填报纳税人按照税法规定据以计算折旧,摊销的资产原值(或历史成本)的金额. 二,折旧,...