1、该表需要在税收折旧大于一般折旧的折旧期间内进行填报。在该期间内,如果税收折旧与会计折旧相符,只需要计算享受加速折旧优惠的金额并填报到该表上即可。如果不符,则 需要计算享受加速折旧优惠的金额,当有纳税调节时需要在该表上进行填报。 2、如果在同一资产的折旧期内出现两种情况,即税收折旧大于一般折旧和税收折...
因此,对于符合加速折旧政策的资产,企业需要在资产加速折旧摊销优惠明细表中进行申报,以便享受相应的税收优惠。法规 综上所述,资产加速折旧摊销优惠明细表在享受加速折旧政策时是必须填写的。企业在填写时应确保信息的准确性和完整性,以便顺利享受税收优惠。参考法规 《中华人民共和国企业所得税法》第三十二条 企业的固定...
①上季度享受固定资产一次性扣除---本季度无新增固定资产,本季度填写A201020《资产加速折旧、摊销(扣除)优惠明细表》时,按照上季度报表填写的金额填报即可。 ②不享受加速折旧的资产是否需要填写A201020表---仅填报享受加速折旧、摊销和一次性扣除的固定资产、无形资产;不享受加速折旧、摊销和一次性扣除的资产,不需要...
(二)列次填报 列次填报时间口径:纳税人享受加速折旧、摊销和一次性扣除优惠政策的资产, 仅填报采取税收加速折旧、摊销计算的税收折旧、摊销额大于按照税法一般规定计算的折旧、摊销金额期间的金额;税收折旧、摊销小于一般折旧、摊销期间的金额,不再填报本表。同时,保留本年税收折旧、摊销大于一般折旧摊销期间最后一期的本...
资产加速折旧摊销扣除优惠明细表在特定情况下可以不填。 这张表格主要用于记录和申报企业资产加速折旧和摊销的情况,以便享受相应的税收优惠。然而,并非所有企业都有加速折旧或摊销的资产,也并非所有企业都符合享受这种优惠的条件。 具体来说: 如果企业没有发生资产加速折旧或摊销的情况,那么这张表格就没有填写的必要。因...
对于7 月购入的固定资产:“资产原值” 栏填写该固定资产的不含税金额,即 442 万。“账载折旧 / 摊销金额” 根据企业实际采用的折旧方法和期限计算出 8 月至 12 月的折旧额填写。“按照税收一般规定计算的折旧 / 摊销金额” 根据税法规定的折旧方法和期限计算出 8 月至 12 月的折旧额填写。如果没有加速折旧...
167652.55】元； 2.《资产加速折旧、摊销(扣除)优惠明细表》第2行_第3列_二、固定资产、无形资产...
摊销优惠明细表是报税时申报折旧时要填写的表格，用于报税时报告纳税人用于补偿金额的折旧优惠额，须按照...
根据上述规定,季度预缴所得税时《资产加速折旧、摊销(扣除)优惠明细表》不需要纳税调增。 成为会员可享受以下服务 1.答疑全天候 2.团队人员成长基金 3.会员资料 4.会员期刊 5.定制内训 6.财税新政直播解读 7.网络课程畅听
9 （三）其他固定资产一次性扣除 10 （四）海南自由贸易港企业无形资产一次性扣除 11合计（1+6） A201020资产加速折旧、摊销(扣除)优惠明细表 本年享受优惠 本年累计折旧/摊销（扣除）金额 的资产原值 账载折旧/摊销金额 按照税收一般规定计算的折旧/摊销金额 ...