答: 20《固定资产加速折旧(扣除)优惠明细表》填报说明 一、适用范围及总体说明 (一)适用范围 本表为《中华人民共和国企业所得税月(季)度预缴纳税申报表(A类)》(A200000)附表,适用于按照《财政部国家税务总局关于完善固定资产加速折旧税收政策有关问题的通知》(财税〔2014〕75号)、《财政部国家税务总局关于进一步...
(二)列次填报 列次填报时间口径:纳税人享受加速折旧、摊销和一次性扣除优惠政策的资产, 仅填报采取税收加速折旧、摊销计算的税收折旧、摊销额大于按照税法一般规定计算的折旧、摊销金额期间的金额;税收折旧、摊销小于一般折旧、摊销期间的金额,不再填报本表。同时,保留本年税收折旧、摊销大于一般折旧摊销期间最后一期的本...
你好,第一列填写固定资产原值,第二列填写按月折旧的金额,第三列填写账上折旧金额。 2021 10/14 15:47 1条追问解答 查看全部 有帮助 6 3 616结果不满意?专业老师答疑,提问更省心立即提问相关问答 查看更多资产加速折旧、摊销(扣除)优惠明细表怎么填? 733 资产加速折旧摊销(扣除)优惠明细表 怎么填? 65 A201020...
四、填写加速折旧额及相关信息 第6列“加速折旧额”中,填报纳税人按照税法规定的加速折旧政策计算的折旧额。这是享受加速折旧优惠政策的部分。 如存在及以后年度新增固定资产加速折旧额,需在第7列“其中:及以后年度新增固定资产加速折旧额”中根据《固定资产加速折旧、扣除明细表》(A105081)填报相应固定资产类别的金额。
在 “一、固定资产加速折旧、摊销（不含一次性扣除）” 部分： “资产原值” 栏填写 20 万。 根据...
风险扫描提示1.《资产加速折旧、摊销(扣除)优惠明细表》第2行_第2列_二、一次性扣除_账载折旧\\摊销...
①上季度享受固定资产一次性扣除---本季度无新增固定资产,本季度填写A201020《资产加速折旧、摊销(扣除)优惠明细表》时,按照上季度报表填写的金额填报即可。 ②不享受加速折旧的资产是否需要填写A201020表---仅填报享受加速折旧、摊销和一次性扣除的固定资产、无形资产;不享受加速折旧、摊销和一次性扣除的资产,不需要...
即将变更为一般纳税人:如果在变更为一般纳税人后,该固定资产符合一般纳税人的相关税收政策且存在可以抵扣进项税额等情况,需在变更后进行相应的税务处理调整,但在填写本年度资产加速折旧、摊销(扣除)优惠明细表时,仍按照小规模纳税人期间的情况填写。 最后的倔强 追问 2024-10-23 11:25 我这次原值是按照含税金额...
李老师2 职称: 中级会计师,初级会计师,CMA 2023-03-14 13:25 首先,你需要在资产加速折旧、摊销(扣除)优惠明细表里,填写本季度折旧原值,即2万元,然后根据你的计提计算标准,填写本季度折旧额。分享到: 还没有符合您的答案?立即在线咨询老师 免费咨询老师...
填写一次性资产加速折旧摊销优惠明细表时,应注意以下几点: 一、资产账载金额 填写纳税人会计处理计提折旧、摊销的资产原值(或历史成本)的金额。这是明细表的基础数据,务必准确填写。 二、折旧与摊销额 本年折旧、摊销额:需要填报纳税人会计核算的本年资产折旧、摊销额。 累计折旧、摊销额:填报纳税人会计核算的历年累...