首先,填写表头信息,包括企业名称、纳税人识别号、所属期起止日期等等。然后,进入正式的明细表格填写。 第三列“累计折旧、摊销额”栏目需要填写历年累计的资产折旧、摊销金额,这一数据可以从企业的资产负债表中获取。 第四列“资产计税基础”需要填写根据税法规定计算折旧、摊销的资产原值或历史成本。 第...
确定填写位置: 在企业所得税年度汇算清缴申报表中,累计折旧摊销额通常填写在资产类调整项目部分,具体可能包括“固定资产折旧”、“无形资产摊销”等明细项目。 填写注意事项: 确保填写的累计折旧摊销额与企业会计账簿中的记录相符。 根据税法规定,部分折旧摊销可能不允许在税前扣除或有限额扣除,需进行纳税调整。 填写...
固定资产报废后,本年累计折旧数应在借方增加相应的金额,以表示本财年内折旧的累积增加金额,汇算清缴时本年折旧摊销额则应填写此折旧发生额,即本次报废时累积折旧金额减去已在本财年间累计折旧数金额之差。为了详细说明此折旧摊销额的填写流程,可以从折旧计算的公式出发:比如按照年限总值法计算,一般计算公式为(a-b/n...
你好; 你们是 固定资产还在使用; 那么 1.第1列“资产原值”:填报纳税人会计处理计提折旧、摊销的...
填写累计摊销额:与累计折旧额类似,企业也需要在相应的资产或费用类别下,填写全年累计的摊销额.如果企业有多项无形资产或长期待摊费用,同样需要分别填写每项资产的摊销额,并加总得出总的累计摊销额. 通过正确填写这些数据,企业可以确保在所得税汇算清缴时准确反映其资产的折旧摊销情况,从而合规地完成纳税申报.请注意,...
在填写汇算清缴资产折旧表中的累计折旧摊销额时,需要遵循以下步骤: 一、确定折旧摊销额的范围 累计折旧摊销额主要指的是在汇算清缴期间,固定资产因使用而产生的价值减少部分。这通常包括各类固定资产,如机器设
你好,汇算清缴里累计折旧、摊销额是指从初始入账至汇算清缴年度折旧、摊销累计金额 平安追问 2021-04-22 14:51 是填写累计折旧期末余额吗 暗老师 解答 2021-04-22 15:01 是的,累计折旧期末余额 平安追问 2021-04-22 15:26 有些固定资产(试驾车)出售了,累计折旧由贷方结转到借方,导致本年折旧大于累计折旧...
汇算清缴 资产折旧 里面的 资产计税依据是固定资产原值吗 税收折旧额是填写本年折旧额吗 ...
老师,请问下企业所得税年度汇算清缴,资产原值取值哪里,本年累计折旧、摊销额是看账上累计折旧金额嘛,...