应交税费待转进项税额,通常指的是企业在购进货物、劳务、服务、无形资产或不动产时支付的增值税额,在尚未进行抵扣或转出的状态下,暂时列入待转进项税额的科目。法规 一、待转进项税额的产生 当企业购进相关资产或服务并支付增值税时,这部分税额在未被抵扣前,会作为待转进项税额处理。这是基于《中华人民共和国增值税...
应交税费待转进项税额,通常指的是企业在购进货物、劳务、服务、无形资产或不动产时支付的增值税额,在尚未进行抵扣或转出的状态下,暂时列入待转进项税额的科目。 一、待转进项税额的产生 当企业购进相关资产或服务并支付增值税时,这部分税额在未被抵扣前,会作为待转进项税额处理。这是基于《中华人民共和国增值税暂行...
“应交税费待认证进项税额”指一般纳税人已获但未经税务机关认证的增值税扣税凭证中的税额,待日后抵扣。适用于海关进口增值税缴款书未比对确认等情况。需在规定时间内申请认证,通过后转为可抵扣税额。与进项转出不同,后者针对非正常损失或税额变化。会计分录根据纳税人类别和具体情况(如预缴、多交等)有所不同,小规...
应交税费待认证进项税额在借方月末不需要结转。 一、待认证进项税额的性质 待认证进项税额通常表示企业已取得增值税扣税凭证但尚未经税务机关认证的进项税额。这部分税额在认证前,并不参与当期的进项税额抵扣,因此无需进行月末结转。 二、月末结转的概念 月末结转主要是指在月末将当期的收入、费用、成本等结转到本年利...
如果应交增值税小于0，是留抵税，不做任何分录； 如果大于0，需要交税就是以下分录 借：应交税费-...
中国税法》规定，营业税课税单位应在每个月末结转发票上征收的增值税，这笔钱将作为待认证的进项税额暂存...
在财务处理中，对于应交税费-待认证进项税额的转入应交税费-应交增值税-进项税额的操作，通常通过以下分录实现。具体步骤如下：首先，当企业取得未认证的进项税额发票时，由于这些发票尚未经过税局的验证，因此这些进项税额暂被记录为待认证状态。此时，会计人员需要做如下分录：借：应交税费-应交增值税-...
“应交税费——待抵扣进项税额”科目核算的进项税额的处理进行明确:“截至2022年3月31日的余额,在2022年度可分别计入固定资产、无形资产、投资资产、存货等相关科目,按规定在企业所得税或个人所得税税前扣除,对此前已税前扣除的折旧、摊销不再调整;对无法划分的部分,在2022年度可一次性在企业所得税或个人所得税...
应交增值税-进项 税额去？分录： 借：应交税费-待认证进项税额转到 借应交税费-待抵扣进项税额 ...
夏春燕老师 职称: 中级会计师,初级会计师 2023-11-11 22:44 如果待抵扣没有认证就不需要结转 朱追问 2023-11-11 22:45 老师,那么应交税费的余额就是借方, 夏春燕老师 解答 2023-11-11 22:46 是的,这个科目有余额很正常分享到: 还没有符合您的答案?立即在线咨询老师 免费咨询老师课程...