应交税费在企业财务中是一个非常重要的指标,也是企业应尽的重要责任。其中包含的增值税、消费税、企业所得税和资源税等,是企业每年必须缴纳的税费。 其中,应交增值税进项税额转出是指企业在购进材料、商品等方面,可以计算出一部分进项税额,用于抵扣当期销项税额。但是,如果这些材料用途发生了改变而无法抵扣时,...
应交税费应交增值税进项税额转出,指的是企业购进的货物发生非正常损失(非经营性损失),以及将购进货物改变用途(如用于非应税项目、集体福利或个人消费等),其抵扣的进项税额应通过“应交税费——应交增值税(进项税额转出)”科目转入有关科目,不予以抵扣。简言之,进项税额转出就是将不可抵扣的进项税额(前期已经入账)...
进项税额转出的概念: 进项税额转出,指的是企业购进的货物发生非正常损失(非经营性损失),以及将购进货物改变用途(如用于非应税项目、集体福利或个人消费等),其抵扣的进项税额应通过“应交税费——应交增值税(进项税额转出)”科目转入有关科目,不予以抵扣。 进项税额转出的计算: 当企业购进的货物或接受的应税劳务...
5、应交税费-简易计税 6、应交税费-预交增值税 一般纳税人增值税申报表附表2第二大部分进项税额转出栏。 进项转出,顾名思义,抵扣了也得给我扣出来,站在增值税计算角度看,销项税-进项税+进项税转出,虽然销项税和进项税转出都会导致我们缴纳增值税增加,但是销项税还有着我生意兴隆的光环加身,而进项税转出完全就...
“进项税额转出“期末无余额。既然是进项税转出，说明应该少抵扣1000，这个1000应该缴纳。你第一支分录正确，接下来做分录如下：1，借：应交税金-应缴增值税-进项税额转出 1000 贷：应交税金-应缴增值税-转出未交增值税款 1000 2，借：应交税金-应缴增值税-转出未交增值税款 1000 贷：应交税金-...
借:应交税费——应交增值税(进项税额转出) 贷:应交税费——未交增值税 “增值税进项税额转出”是记录企业在购进货物、在产品、产成品等发生非正常损失及其他原因时,不应从销项税额中抵扣而应按规定转出的进项税额,应通过“应交税费——应交增值税(进项税额转出)”科目进行核算。
2019年5月1日,一般纳税人二哥税税念公司购入厂房,取得增值税专用发票并认证抵扣,发票上注明金额1000万元,增值税税额90万元。 2020年5月1日,二哥税税念公司改变厂房用途,将其改造成了职工食堂。根据政策规定,用于集体福利项目不得抵扣进项税额,应从当期进项税额中转出。
2019-02-22 10:07 应交税费-应交增值税-进项税额转出转入 应交税费-应交增值税-转出未交增值税 陌上花开 追问 2019-02-22 10:30 应交税费-应交增值税-减免税额 呢转去哪里 辜老师 解答 2019-02-22 10:31 也是结转到应交税费-应交增值税-转出未交增值税 上传图片 追问分享...
您好,结转增值税分录,借:应交税费-应交增值税-进项税额转出,贷:应交税费-应交增值税-转出未交增值税,同时,借:应交税费-应交增值税-转出未交增值税,贷:应交税费-未交增值税。转出以后交税处理,是交税了。下月初交了税,借:应交税费-未交增值税,贷:现金或者银行存款。 腼腆的月饼 追问 2018-05-09 13:...