“应交税费待认证进项税额”指一般纳税人已获但未经税务机关认证的增值税扣税凭证中的税额,待日后抵扣。适用于海关进口增值税缴款书未比对确认等情况。需在规定时间内申请认证,通过后转为可抵扣税额。与进项转出不同,后者针对非正常损失或税额变化。会计分录根据纳税人类别和具体情况(如预缴、多交等)有所不同,小规...
答: 这个指的是全部抵扣进项税额,你申报那个进项税额,借转出未交增值税 贷未交增值税,次月申报抵扣做借未交增值税 贷其他收益或者是营业外收入 最新问题 没有认证的进项税额做的是应交税费待认证进项税额,等到认证以后,带认证进项税额怎么做? 讨论 把待认证进项税额转为应交税费进项税额怎么做 讨论 6月开票,7...
答: 您好,上边那个账务处理,是企业准则可以用的,然后向一般的小企业,都是用下边你说的这个简便方法,可以用 结转都是借:应交税费-应交增值税-销项税额贷:应交税费-应交增值税-进项税额应交税费-未交增值税没有另外做分录:结转销项:借:应交税费-应交增值税-销项税额 贷:应交税费-应交增值税-进项税额 应...
请问转出待认证进项税额，借 应交税费-应交增值税-进项税额 贷 应交税费-待认证进项税额 吗 ...
进项税额）贷：应交税费-应交增值税（转出未交增值税），然后再借：应交税费-应交增值税（转出未交...
下一步如果销项大于进项 借 应交税费-未交增值税 贷 应交税费-应交增值税-转出未交增值税 ...
这个会计分录的含义是,在增值税的处理过程中,将应交但尚未实际缴纳的增值税从"应交增值税"科目转移到"未交增值税"科目。具体来说,借方的"应交税费-应交增值税-转出未交增值税"表示将应交但未交的增值税从"应交增值税"科目中转出,而贷方的"应交税费-待认证进项税额"则表示这部分税款尚未被认证为可以抵扣的...
对于2022年取得增值税专票,借:应交税费—待认证进项税额,2022年6月认证抵扣了,现在要进项转出,账务处理需要具体情况分析,但整体可分为以下几步: 1.应当将增值税发票上的进项金额分配到具体的产品中,并做好产品的账务处理; 2.应当将2022年6月抵扣的税款的认证记录分配到各个开票抵扣的产品中; ...
答: 借:xx费用,贷:应交税费-应交增值税(进项税额转出),做账的时候这么做就可以了 销项大于进项借:应交税费-销项税额贷:应交税费-进项税额应交税费-转出未交增值税借:应交税费-转出未交增值税贷:应交税费-未交增值税进项税额大于销项税额借:应交税费-进项税额借:应交税费-转出未交增值税贷:应交税费-销项...
借应交税费——应交增值税(进项税额)贷应交税费——待认证进项税额 留胡子的猫咪 追问 2021-07-07 21:28 是销项减进项之后还有留抵 文老师 解答 2021-07-07 21:30 借转出未交增值税贷进项税额借销项税额贷转出未交增值税 留胡子的猫咪 追问 2021-07-07 21:43 谢谢老师 文老师 解答 2021-07-07 ...