1、结转进项税额是, 借:应交税费—应交增值税(转出未交增值税), 贷:应交税费—应交增值税(进项税额), 2、结转应缴纳增值税(进、销差额), 借:应交税费—应交增值税(转出未交增值税), 贷:应交税费—未交增值税, 3、次月如何有贷方余额,进行增值税的缴纳时, 借:应交税费—未交增值税, 贷:银行...
具体会计分录为:借“应交税费-应交增值税(转出未交增值税)”,贷“应交税费-未交增值税”。 二、下月交纳增值税 次月初,企业需要缴纳上月计提的未交增值税。缴纳时的会计分录为:借“应交税费-未交增值税”,贷“银行存款”。 三、已交税金的账务处理 如果企业在上月已经预缴了部分增值税,那么在上月交纳时的...
月末需要将未交增值税结转至已交税金,具体分录为:借“应交税费-未交增值税”,贷“应交税费—应交增值税(已交税金)”。如果上月已缴纳税金,则需要进行相应的会计处理。 四、明细科目设置及日常账务处理 应交增值税的明细科目包括进项税额、销项税额抵减、已交税金、转出未交增值税、减免税款、出口抵减内销产品应...
应交增值税账务处理 1、首先结转出未交增值税: 借:应交税费——应交增值税(销项税额) 贷:应交税费——应交增值税(转出未交增值税) 2、同时,要确认当月应交未交增值税: 借:应交税费——应交增值税(转出未交增值税) 贷:应交税费——未交增值税 3、在缴纳增值税的时候: 借:应交税费——未交增值税 ...
月末结转增值税时: 1、结转进项税额: 借:应交税费-应交增值税(转出未交增值税), 贷:应交税费-应交增值税(进项税额). 2、结转销项税额: 借:应交税费-应交增值税(销项税额), 贷:应交税费-应交增值税(转出未交增值税). 3、结转进项税额转出: ...
针对企业应交税费中的应交增值税,每月月末的处理方法是非常重要的。我们将讨论应交税费应交增值税月底该如何处理,包括分录法的具体操作、结转未交增值税的过程等。 在会计分录方面,应交增值税在月末处理时,借、贷科目与为正时一样,只是科目余额的方向在借方,而不需要实际缴纳税款。这意味着企业必须按照国家规定履行...
1．交纳当月应交增值税的账务处理。企业交纳当月应交的增值税，借记“应交税费——应交增值税(已交税金)”科目(小规模纳税人应借记“应交税费——应交增值税”科目)，贷记“银行存款”科目。 2．交纳以前期间未交增值税的账务处理。企业交纳以前期间未交的增值税，借记“应交税费——...
应交税费应交增值税账务处理是,1、企业采购物资等,按可抵扣的增值税额,借记本科目,按应计入采购成本的金额,借记材料采购,在途物资或原材料,库存商品等科目,按应付或实际支付的金额,贷记应付账款、应付票据、银行存款等科目。购入物资发生的退货,做相反的会计分录。 2、销售物资或提供应税劳务,按营业收入和应收取...
应交税费应交增值税账务处理 一般纳税人购进资产或劳务,服务时。除税法规定不得抵扣的情形之外,均可以认证抵扣或计算抵扣。销售货物或发生视同销售的行为时,应确认销项税额。纳税人购入已进项抵扣的资产,后用于集体福利或个人消费简易计税等税法规定不得抵扣的项目,原已抵扣的进项税额应予以转出。
应交税费增值税的完整账务处理包括以下几个步骤: 一,计提增值税 在月末,根据销项税额和进项税额的差额,计提应缴纳的增值税.具体会计分录为:借"应交税费-应交增值税(转出未交增值税)",贷"应交税费-未交增值税". 二,下月交纳增值税 在下月规定时间内,按照计提的增值税额进行缴纳.缴纳时的会计分录为:借"应交...