应交税费和已交税金都是负债类科目。其中应交税费科目具体核算的内容包括企业按照税法规定计算应缴纳的各种税费。每月月末应交增值税的科目余额不论是多交还是存在未交都会转入应交税费-未交增值税。因此,下月需要支付上月未交的增值税需要借应交税费-未交增值税科目。 已缴纳的增值税则需要借应交税费-应交增值税...
如果“应交增值税”明细账的贷方余额大于借方余额,表示企业仍需缴纳增值税,此时“已交税金”将作为已缴部分进行抵减;如果借方余额大于贷方余额,则表示企业多缴了增值税,多缴部分可以通过相关科目进行转出。 综上所述,“应交税费-应交增值税-已交税金”是增值税会计处理中的重要科目,它记录了企业已经缴纳的增值税...
1.如果销项税减去进项税后，期末还有应交税款（增值税），而且应交“增值税”大于已交“增值税”栏目，那么其差额直接通过“转出未交增值税”栏目转到“未交增值税”即可。比如;A公司2024年7月销项税10万元，进项税8万元，已交税金1万元，那么应交增值税2万，减去已交税金1万元，还有1万元未交增值税，通过“...
应交税费增值税已交税金是指企业按照税法规定,在一定期间内实际已经缴纳给税务机关的增值税额。在会计核算中,已交税金通常作为应交税费的一个抵减项,用于反映企业已经履行的纳税义务。 具体来说,增值税是一种流转税,它是对商品(含应税劳务)在流转过程中产生的增值额作为计税依据而征收的一种流转税。根据《中华人...
一般纳税人当月缴纳本月增值税 缴纳时: 借:应交税费 - 应交增值税(已交税金) 贷:银行存款 特殊情况 - 缴纳后发现多交或计算错误 发现多交增值税(当月发现): 可向税务机关申请退回多交税款或抵减下期应纳税额。先暂记为: 借:其他应收款 - 多交增值税退税(或待抵扣进项税额) 贷:应交税费 - 应交增值税...
情形一：公司当月缴纳当月增值税50万元 借 应交税费-应交增值税-已交税金 50 贷 银行存款 50 当月...
交纳当月应交增值税的账务处理。企业交纳当月应交的增值税，借记“应交税费——应交增值税(已交税金)”科目(小规模纳税人应借记“应交税费——应交增值税”科目)，贷记“银行存款”科目。在何种情况下将支付当月增值税 第一种情况是，如果一般纳税人以1天、3天、5天、10天或15天为纳税期，则税款将在到期日起...
应交税费-增值税-已交税金是指企业在某个纳税期限内已经缴纳的增值税额。 已交税金的含义: “应交税费-增值税-已交税金”这一会计科目用于记录企业已经缴纳的增值税。当企业在纳税期限内支付增值税时,会在这一科目下进行记录。这有助于企业跟踪其税务状况,并确保合规性。 增值税的纳税期限: 根据《中华人民...
该会计科目适用于应交增值税已经部分或全部缴纳,但是尚未申报或未到缴款期限的情况。具体来说,应交税费-应交增值税-已交税金这个科目通常用于记录企业在本期内应交但尚未缴纳的增值税,以及已经缴纳的增值税金额。该科目通常在资产负债表中列为负债类科目。 直播公开课 0...
每月月末应交增值税的科目余额不论是多交还是存在未交都会转入应交税费-未交增值税。因此,下月需要支付上月未交的增值税需要借应交税费-未交增值税科目。 已缴纳的增值税则需要借应交税费-应交增值税(已交税金),并且需要贷银行存款科目。当月缴纳的当月实现的增值税需要借应交税费-应交增值税(已交税金),并...