选项B,对于当期直接减免的增值税,借记“应交税费——应交增值税(减免税款)”科目,贷记损益类相关科目;选项E,企业初次购买增值税税控系统专用设备支付的费用以及缴纳的技术维护费允许在增值税应纳税额中全额抵减的,按规定抵减的增值税应纳税额,借记“应交税费——应交增值税(减免税款)”科目,贷记“管理费用”等...
对于需要将增值税减免税款结转到未交增值税的情况,可以采取以下方法:先进行处理,借记应交税费-应交增值税(减免税款);贷记营业外收入。户月末进行结转,借记应交税费-应交增值税(转出未交增值税);贷记应交税费-未交增值税。 另外,由于进项税和销项税每月都需要结转,因此在月末需要将进项税、进项税额转出、销项税...
辜老师 金牌答疑老师 职称:注册会计师,中级会计师 免费直播 你结转增值税的时候把他转平就可以了借:应交税费—应交增值税—销项税 贷:应交税费—应交增值税—进项税 应交税费—应交增值税—减免税 应交税费—应交增值税—转出未交增值税借:应交税费—应交增值税—转出未交增值税 贷:应交税费—未交增值税...
增值税防伪税控服务费280分录是否可以不入费用,直接借应交税费-应交增值税-减免税额,贷银行 142 税控维护费抵减增值税后分录借:应交税费-应交增值税-减免税费/贷:管理费用(红字),请问抵减后,应交税费-应交增值税-减免税费这个科目月末如何结转?结转分录? 394 老师您好,税控盘技术维护费全额抵减增值税,下面这个...
企业对于当期直接减免的増值税,借记“应交税费—应交增值税(减免税款)”科目,贷记损益类相关科目,选项C正确;企业初次购买增值税税控系统专用设备支付的费用以及缴纳的技术维护费允许在増值税应纳税额中全额抵减的,按规定抵减的增值税应纳税额,借记“应交税费—应交增值税(减免税款)”科目,贷记“管理费用”等科目...
应交增值税―小规模在贷方,遇到一季度未超过9万,免增值税,就做应交税费―应交增值税―减免税额...
进项税额) 贷应交税费-应交增值税(加计抵减) 借应交税费-应交增值税(减免税款) 贷营业外...
借:应交税费_应交增值税_减免税款贷:营业外收入_减免税额 A 二号微笑??? 追问 2024-09-30 10:33 我把日期改到9.30号,其他没问题了吧 家权老师 解答 2024-09-30 10:36 是的,就那样处理就行 A 二号微笑??? 追问 2024-09-30 10:46 9月入职仨人,交的三险社保,10月再发工资,计提的工资金额...
您好,结转时,借;应交税费-应交增值税-转出未交增值税,贷;应交税费-应交增值税-减免税额。 繁华追问 2018-12-02 22:39 那借方的 借;应交税费-应交增值税-转出未交增值税 这分录需要结转 王雁鸣老师 解答 2018-12-02 22:47 您好,是的,也需要结转的,结转时,借;应交税费-未交增值税,贷;应交税费-...
减免税款期末需要结转,“应交税费——应交增值税(减免税款)”主要核算一般纳税人按现行增值税制度规定准予减免的增值税税额,期末从贷方结转至“应交税费——应交增值税(转出未交增值税)”。增值税一般纳税人符合现行增值税制度政策规定,准予减免的增值税税额,通过“应交税费——应交增值税(减免税额)”核算...