您好,结转时,借;应交税费-应交增值税-转出未交增值税,贷;应交税费-应交增值税-减免税额。 繁华追问 2018-12-02 22:39 那借方的 借;应交税费-应交增值税-转出未交增值税 这分录需要结转 王雁鸣老师 解答 2018-12-02 22:47 您好,是的,也需要结转的,结转时,借;应交税费-未交增值税,贷;应交税费-...
关于增值税核算,需要注意的是,进项税额、销项税额、减免税额这些本身并不属于严格意义上的明细科目,他们是对应交增值税进行的项目分析。因此,实际工作中,只要每月将应交增值税科目的贷方余额转入未交增值税科目即可,其借方余额不结转,留抵下期。年末结账,只要应交增值税科目没有余额,应交增值税科目...
税控服务费的分录有两种做法。1借管理费用-服务费 贷银行存款 借应交税金-应交增值税-减免税 贷 印业外收入-补贴收入。方法2 借 应交税费-增值税减免税额 贷 银行存款 交税时借 应交税费-应交增值税(减免税) 贷应交税费-增值税减免税额,这两种都能用吗? 84785038 | 提问时间:2021 09/03 16:23倪振升老...
【答案】:B.错 解析:按规定抵减的增值税应纳税额,借记“应交税费——应交增值税(减免税款)”科目,贷记“管理费用”等科目。
法律主观:对于一般纳税人,增值税减免做会计处理可按以下进行:(一)购进货物且进项税额符合抵扣条件,抵扣凭证已认证,作会计分录:借:原材料等应交税费—应交增值税(进项税额)贷:银行存款(二)销售货物时按照适用税率计提销项税金,作会计分录:借:银行存款贷:收入应交税费—应交增值税(销项...
企业按照规定直接减免的增值税额,应借记“应交税费——应交增值税(减免税款)”科目,贷记( )科目。A.管理费用B.营业外收入C.应交税费——应交增值税(销项税额)D.应交
科目.4、企业应在"应交增值税明细表""已交税金"项目下,增设"减免税款"项目,反映企业按规定减免的增值税款,应根据"应交税金--应交增值税"科目的记录填列.销售时借:银行存款/应收账款贷:主营业务收入贷:应交税费--应交增值税减免税时借:应交税费--应交增值税贷:营业外收入--减免税额收入 ...
一般纳税人简易计税方法购买税控器增值税入应交税费-应交增值税-减免税额820,按政策做的分录。月底应交税费-应交增值税-减免税额余额是借方820元,应交税费-未交增值税贷方10820元,月底了,减免税额有余额,可需要做账务处理了,怎么做应交税费-应交增值税没有余额?借 应交税费-未交增值税820 贷 应交税费-应交...
企业开票信息系统维护费可以全额抵扣增值税的,财务在做账时还需要将其从”应交税费—应交增值税—减免税额”科目转到”应交税费—应交增值税—未交增值税”科目吗 snowyx雪于2019-04-08 14:17 发布 1098次浏览送心意 邹刚得老师 职称: 注册税务师+中级会计师 2019-04-08 14:18 你好,应交税费—应交...
1. 服务费金额: - 服务费应按照约定的 3000 元开具发票。因为双方约定的服务费就是 3000 元,客户多付的款项是用于支付路费等,并非增加了服务费金额。 2. 火车票的入账问题: - 火车票应作为你方的入账凭证,用于记录差旅费等相关支出。因为是你方出差产生的费用,且客户支付的款项中包含了路费,这部分路费支...