增值税纳税申报主表免抵退应退税额是指纳税人在进行增值税申报时需要根据相关的免、抵、退税规定进行计算的税额项目。免、抵、退税的具体含义如下: 免税:是指免征增值税的货物或劳务,适用于符合法定条件的行业或标准,如农产品销售、出口免税等。 抵扣税额:增值税纳税人在销售货物或提供劳务时,购进...
免抵退税不得免征和抵扣税额,免抵退税额等分项目的计算,才能计算出免抵税额和应退税额.有关计算公式如下:1.当期应纳税额=当期内销货物的销项税额-(当期进项税额-当期免抵退税不得免征和抵扣税额)-上期留抵税额.其中,当期免抵退税不得免征和抵扣税额=出口货物离岸价×外汇人民币牌价×(出口货物征税税率-出口货物...
增值税纳税申报表主表-税款计算“免、抵、退应退税额”,指的是企业通过免抵退税等政策所产生的减免税额,在按纳税义务申报税款时向税务机关申报的减免税额。应退税额主要包括销项税额减征额、进项税额进行抵扣的税额、教育费附加、地方教育费附、城市维护建设税(增值税附征),这些应退的税额均需填写入此处,填写时...
第15栏“免、抵、退应退税额”:反映税务机关退税部门按照出口货物、劳务和服务、无形资产免、抵、退办法审批的增值税应退税额。 薇薇追问 2020-03-25 15:46 没明白:免、抵、退应退税额为什么要从应抵扣税额减出 bamboo老师 解答 2020-03-25 15:47 这个是出口企业的 当期应该退回的税额先缴纳 然后退回 ...
:反映税务机关退税部门按照出口货物、劳务和服务、无形资产免、抵、退办法审批的增值税应退税额。
根据上述规定,增值税纳税申报表主表中的第15栏“免抵退应退税额”需要按照主管税务部门审核确认的上期《免抵退税申报汇总表》中的第36栏“当期应退税额”填报。也就是说,第15栏填列的是税务机关当期审批的,实际为上期计算的应退税额。举例说明如下:
老师 !汇总表中应调整免抵退税额与核销流程计算的应调整免抵退税额不一致,这个疑点怎么处理 ...
上月增值税进项留抵税额退税要填到增值税纳税申报表第15行免、抵、退应退税额中吗?平时增值税纳税申报表第15行填上月出口应退税额的。 答: 你好,不要!这栏是自动的,退税处审核完毕后,留抵税额就会转到15行 最新问题 增值税一般纳税人减免税申报需填写哪几个表?是不是增值税纳税申报表(一般纳税人)、增...
免、抵、退税是将退税和征税结合一起计算的,需要通过应纳税额、免抵退税不得免征和抵扣税额、免抵退税额等分项目的计算,才能计算出免抵税额和应退税额。有关计算公式如下:1、当期应纳税额=当期内销货物的销项税额-(当期进项税额-当期免抵退税不得免征和抵扣税额)-上期留抵税额。其中,当期免抵...
企业于11月17日前增值税纳税申报时,增值税纳税申报表主表应退税额填写80万元。因而,企业一定要清楚”申报期“和”所属期“概念在”免抵退应退税额“中的熟悉运用,即:所属期的”免抵退应退税额“应在向后递延的隔月申报期的增值税申报表中体现并填报。