增值税纳税申报主表免抵退应退税额是指纳税人在进行增值税申报时需要根据相关的免、抵、退税规定进行计算的税额项目。免、抵、退税的具体含义如下: 免税:是指免征增值税的货物或劳务,适用于符合法定条件的行业或标准,如农产品销售、出口免税等。 抵扣税额:增值税纳税人在销售货物或提供劳务时,购进...
免抵退税不得免征和抵扣税额,免抵退税额等分项目的计算,才能计算出免抵税额和应退税额.有关计算公式如下:1.当期应纳税额=当期内销货物的销项税额-(当期进项税额-当期免抵退税不得免征和抵扣税额)-上期留抵税额.其中,当期免抵退税不得免征和抵扣税额=出口货物离岸价×外汇人民币牌价×(出口货物征税税率-出口货物...
(二十九)第15栏“免、抵、退应退税额”:反映税务机关退税部门按照出口货物、劳务和应税服务免、抵、退办法审批的增值税应退税额。 根据上述规定,第15栏应该填写税务机关退税部门按照出口货物、劳务和应税服务免、抵、退办法审批的增值税应退税额。 再问:税务机关退税部门按照出口货物、劳务和应税服务免、抵、退办...
免、抵、退税是将退税和征税结合一起计算的，需要通过应纳税额、免抵退税不得免征和抵扣税额、免抵退税额等分项目的计算，才能计算出免抵税额和应退税额。有关计算公式如下：1、当期应纳税额＝当期内销货物的销项税额－（当期进项税额－当期免抵退税不得免征和抵扣税额）－上期留抵税额。其中，当期免抵...
增值税纳税申报表主表-税款计算“免、抵、退应退税额”填的是税务机关退税部门已经审核通过的应退税额...
企业于11月17日前增值税纳税申报时,增值税纳税申报表主表应退税额填写80万元。因而,企业一定要清楚”申报期“和”所属期“概念在”免抵退应退税额“中的熟悉运用,即:所属期的”免抵退应退税额“应在向后递延的隔月申报期的增值税申报表中体现并填报。
增值税纳税申报表第十五栏免抵退货物应退税额怎么填? 实际上《增值税纳税申报表》11-20行是企业“应交税金-应交增值税”科目的反映,计算的过程为:当期销项税额-当期进项税额-上期留抵税额-进项税额转出-出口退税的结果是正数,就是贷方余额,是应纳增值税额,最后的结果
抵、退办法出口货物不得抵扣的进项税额”，在附表二18行单独反映这个数据。“出口退税”就是指15行的免抵退货物应退税额。因此这些行次的设立，是基于增值税计算的原理设置的没有问题。如果企业在本月计算退税以后,就不干了,注销了,税务机关会进行相关税种的清算的，该征的会补征，该退的会退还的。
增值税申报表主表第15行即应退税额一栏,填写的是纳税人期末实际应由有关税务机关退还的税款金额,根据税负发生的不同情况,分为完全负税负和部分负税负,完全负税负是指税负一般超出应纳税额,部分负税负是指税负在某一定量范围内超出应纳税额。税收征管上,出口企业退税比较特殊,通常是在出口的同时申报退税,企业要在...
7月份免抵退税汇总表中“增值税纳税申报表期末留抵税额”为5000,“当期应退税额”为3000,企业尚未收到退税款,则在8月份增值税纳税申报表中“上期留抵税额”、“免抵退已退税额”分别是( ) A. 5000,3000 B. 5000,0 C. 0,0 D. 0,3000 相关知识点: 数与代数 数的运算 加减乘除运算 百分数的四则运...