内部控制问题案例 案例一:财务报表造假案 某公司的财务主管利用其职务之便,进行财务报表造假。他故意将收入虚报,费用减少,使得公司的利润被粉饰了。此举旨在提高公司的股价,以便能够获得更高的奖金和股权激励。然而,这种虚假行为违反了内部控制制度,同时也违反了公司的道德和法律规定。 案例二:资产盗窃案 某公司的仓库...
从内部控制的角度说,南航集团几十亿的委托理财业务集中于公司2-3个人的运作,企业决策层、党委、内部审计监管没有跟上,虽然不能肯定存在管理层纵容,但是可以肯定地说是对重大投资监控不到位;个人收受贿赂、挪用和贪污公款,反映了关键人员的道德败坏和企业基本内部控制的缺失或管理层凌驾等问题。另外,中国的金融体制也为...
由于内部控制不健全,该公司长时间未发现该财务部门负责人的贪污行为。 该案例中,公司的内部控制不健全,导致了贪污案的发生。公司应该建立完善的内部控制制度,包括制定全面的财务管理制度、加强内部审计等,以确保公司财务安全。 案例2:某银行因内部控制不足导致客户信息泄露案 某银行的系统内部控制不足,导致客户的敏感...
内部控制问题案例 案例1:财务诈骗 某公司财务部的一名员工,利用其职务上的便利,伪造公司凭证进行虚假报销,骗取公司资金。该员工通过伪造发票、虚构报销事项等手段,将公司资金转移到个人账户,并在财务会计制度中删除相关记录,以掩饰行迹。这一财务诈骗行为持续了一段时间,直到公司进行内部审计时才被发现。 案例2:库存...
篇1:企业内部控制实际案例 【案例分析】四种典型仓储企业实际案例 一、保税仓我们重点调研了深圳赛格储运有限公司下属的福保赛格实业有限公司(以下简称:福保赛格)。福保赛格在深圳市福田保税区拥有28000平方米的保税仓。福田保税区的特点在于有通向香港落马洲的进出境通道(一号通道)和通向深圳市区的进出关通道(二号通道...
内部控制的案例很多,以下列举几个典型的案例。 1.美国安然公司的内部控制失灵事件:安然公司是一个能源和化工公司,2001年10月,安然公司的财务丑闻曝光,导致公司破产。安然公司是由于内部控制失灵,造成了财务报表错误,使得公司股票价格大幅下跌。这个事件成为了当时美国历史上最大的企业破产案件之一,也成为了国际金融史上的...
自《配套指引》发布以来,我国上市公司内部控制体系逐步完善,但目前仍存在部分上市公司由于内控制度存在缺陷或内控运行不到位等内控缺陷而受到交易所、证监会(或证监局)的监管处罚。 近日,证监会发布2020年证监核查20起典型违法案例。其中:财务造假案6起,信息违法违规案5起,会计师事务所未勤勉尽责案2起。
谈谈我们身边的内部控制案例 实例1:某天去某商场买一台热水器,一个销售员在跟我聊了十几分钟后,觉得我有心买,但又想再便宜点的心理,对我说:“这样吧,你留下电话和地址,就这台热水器送上门时再付钱,比在这少400元。由供应商直接开票,与在某商场开票一样的,售后都是这家供应商提供的。”我表示担心质量没...
内部控制的案例 1.中国银行内部控制失败案例:2017年,中国银行因为内部控制不严格,导致一名员工利用职权,虚构客户信息,套取公款高达1.4亿元,最终被检察机关控制。 2.阿里巴巴内部控制案例:2015年,阿里巴巴因为内部控制不完善,导致员工利用公司制度漏洞,套取公司资金,涉案金额高达2.22亿元,最终被警方抓获。 3.美国安然公司...
没有人会拒绝给他讲述内部控制案例的朋友。因为这些故事发生在别人身上,是故事;发生在自己身上,就是事故! 这些拍案叫绝的案例,有共性,可复制。 一、内控设计缺陷案例 打开网易新闻 查看精彩图片 内控要点:治理结构、机构设置及权责分配、业务流程等方面形成相互制约、相互监督;决策、执行和监督相互分离,形成制衡;不相...