第一篇:存货内部控制案例 案例——存货内部控制案例 【案例2.3-2】999集团的存货内控制度(以出入库为例) 一、进库业务的流程 步骤完成时间涉及部门及岗位步骤说明 1仓库收料员/仓库质检员供应商送货至仓库,仓库收料员核对到货计划和供应商发运单,仓库质检员协助收料员检验外观是否完好、标签与物料是否一致、供应商是...
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从目前职业院校教师课程设计材料中可以发现, 项目的设计能体现真实的工作任务, 但并非基于完整的工作过程, 例如:“交通灯控制”“三相异步电机Y启动”“物料分拣系统控制”“液体混合控制”“机械手控制”“三相异步电机正反转控制”“彩灯循环控制”等经典教学设计内容, 大都基于任务驱动, 每个项目都是某一块知识技能...
上面的案例中所反应出来的内部控制的缺陷仅是我国企业内部控制问题之一, 我国企业内部控制还有很长的路要走, 特别是美国《萨班斯——奥克斯利》法案颁布以后, 对我国企业内部控制的挑战越来越大, 为此, 我们应该好好思考一下该如何应对这个难题, 切实解决实际中存在的问题。本文认为, 以下几个方面应该引起我们的重视:...
内部控制的案例 1.中国银行内部控制失败案例：2017年，中国银行因为内部控制不严格，导致一名员工利用职权，虚构客户信息，套取公款高达1.4亿元，最终被检察机关控制。2.阿里巴巴内部控制案例：2015年，阿里巴巴因为内部控制不完善，导致员工利用公司制度漏洞，套取公司资金，涉案金额高达2.22亿元，最终被警方抓获。3.美国...
【案例分析】 1.从本案例中可知,杰克公司内部控制疲软、内控监督机制失灵是李敏走上犯罪道路的重要原因。杰克公司存在以下几个管理上的漏洞: (1)出纳兼与银行对账,提供了在编制余额调节表时擅自报销32笔支付现金业务的机会。 (2)印鉴管理失控。财务印鉴与行政印鉴合并使用并由行政人员掌管,出纳在加盖印鉴时未能得到...
由于内部控制不健全,该公司长时间未发现该财务部门负责人的贪污行为。 该案例中,公司的内部控制不健全,导致了贪污案的发生。公司应该建立完善的内部控制制度,包括制定全面的财务管理制度、加强内部审计等,以确保公司财务安全。 案例2:某银行因内部控制不足导致客户信息泄露案 某银行的系统内部控制不足,导致客户的敏感...
成本控制内部控制案例 第1篇 成本控制——5个1分钱与1个5分钱案例 在竞争异常激烈的美国超级市场行业中,发展最快的公司当推狮王食品公司。在过去的20多年里,该公司的年销售额竟以平均20%的速度急增,被称为“一个不可思议的奇迹”。狮王食品公司在美国的东南部地区经营着800余家连锁商场,而且每年还要新开业近100...
1秋林集团内控失效案例 “十四五”规划中明确提出要全面实行股票发行注册制，建立常态化退市机制。退市新规实施以来，我国上市公司的退市步伐明显加快，东方金钰、康得新等昔日的大牛股最终都难逃退市的厄运，究其原因，无一例外于企业内部控制的失效。内部控制对企业而言必不可少，它可以防范企业风险，保证企业经营目标的...
内部控制的案例很多，以下列举几个典型的案例。1.美国安然公司的内部控制失灵事件：安然公司是一个能源和化工公司，2001年10月，安然公司的财务丑闻曝光，导致公司破产。安然公司是由于内部控制失灵，造成了财务报表错误，使得公司股票价格大幅下跌。这个事件成为了当时美国历史上最大的企业破产案件之一，也成为了国际金融史...