案例一:内部控制不力导致资产损失 案例二:内部控制引发的财务舞弊 案例三:内部控制缺失导致经营风险 会计系统内部控制案例分析 第3篇 案例分析一:虚假支票刷账 案例分析二:滥用财务信息 结论 会计系统内部控制案例分析 第4篇 案例一:公司财务报表出现错误
细化,确立各层次会计控制的具体目标,形成一个明确、具体、完整的目标体系;建立多层次的会计控制体制,使每个群体和个人的行为都处在他人的监督之下,同时以利于不同的人从不同的视角关注企业内控的不同方面,使内部控制目标具体化,以保证总体控制目标的实现。
在高校的实际应用中,设置基建财务内部控制指标体系的总体思路是:借鉴内部控制理论,参考财务内部控制范例,依据COSO《内部控制整体框架》及我国的《企业内部控制基本规范》,结合高校基建项目运营过程中的各个核心控制点和控制环节,从而设计出完整的基建财务内部控制指标体系,并且定期进行评价,根据基建业务变化进行相应调整。 本...
按照《内部会计控制规范—工程项目(试行)》要求,单位应当建立工程项目决策环节的控制制度,对项目建议书和可行性研究报告的编制、项目决策程序等作出明确规定,确保项目决策科学、合理;单位应当组织工程、技术、财会等部门的相关专业人员对项目建议书和可行性研究报告的完整性、客观性进行技术经济分析和评审,出具评审意见。A...
【案例分析】 1.从本案例中可知,杰克公司内部控制疲软、内控监督机制失灵是李敏走上犯罪道路的重要原因。杰克公司存在以下几个管理上的漏洞: (1)出纳兼与银行对账,提供了在编制余额调节表时擅自报销32笔支付现金业务的机会。 (2)印鉴管理失控。财务印鉴与行政印鉴合并使用并由行政人员掌管,出纳在加盖印鉴时未能得到...
存货内部控制案例分析 第1篇 案例——存货内部控制案例 【案例2.3-2】999集团的存货内控制度(以出入库为例) 一、进库业务的流程 步骤完成时间涉及部门及岗位步骤说明 1仓库收料员/仓库质检员供应商送货至仓库,仓库收料员核对到货计划和供应商发运单,仓库质检员协助收料员检验外观是否完好、标签与物料是否一致、供应...
第1篇为第1—5章,是企业内部控制环境部分,包括组织架构、发展战略、人力资源、社会责任、企业文化等内容。第2篇为第6—8章,是企业内部控制活动部分,详述了资金活动、采购业务、资产管理这些实务环节的有力做法。第3篇为第9、10章,是企业内部控制方法部分,包括财务报告、信息系统等内容,能更好地夯实读者对内部...
企业内部控制并不是简单地对企业生产经营各个细节控制的累加,而是一个系统的、全面的控制体系,它包括控制环境、风险评估、控制活动、信息与沟通、监督等5个相互联系的要素。对义戈企业来说,建立一套内部控制体系并不是短时间内能够实现的,而是需要一个...
1、结构控制。内部控制制度的建设及有效运行,有赖于企业内部良好的法人治理结构。现代企业的所有权与经营权的分离,使得客观上需要明确股东会、董事会、监事会和经理层的职责,以保障有关各方的合法权益。董事会维护出资人1/5页 企业内控问题案例篇二 根据coso报告对控制环境的描述,企业内部控制划分为五个层面——控制...
巨人集团内部控制案例分析 巨人集团内部控制案例分析 背景介绍 : 巨人集团,曾经是一个红遍全国的知名企业,以推出 “ 巨人汉卡 ”和“ 巨人脑黄金 ” 而闻名。历 经不到 2年就成为销售额近 4亿远, 利税近 5000万元, 员工达 2000多人的大企业, 同样历 经不到 4年就如同泡沫式的破裂了, 有人说“巨人” ...