良好的内部控制可以帮助企业防范风险、提高运营效率、保证财务报告的准确性和可靠性。本报告将通过对一家具体企业的内部控制案例进行深入分析,揭示其存在的问题,并提出相应的改进建议。 二、案例背景 本次分析的企业是一家中型制造企业,主要生产电子产品。该企业在过去几年中经历了快速发展,但随着业务规模的扩大,内部...
有效的内部控制可以帮助企业防范风险、提高运营效率、保障财务报告的准确性和可靠性。本报告将通过对一家具体企业的内部控制案例进行深入分析,揭示其内部控制的优点和不足,并提出相应的改进建议。 二、企业背景 (一)公司概况 本次案例分析的企业是一家中型制造企业,主要生产电子产品,产品畅销国内外市场。公司成立于__...
企业财务报告内部控制案例研究以瑞幸咖啡舞弊案为例近年来,企业财务报告内部控制一直是监管机构和公众的重点。内部控制是企业为了确保财务报表的可靠性、经营的效..
本文以航天通信控股集团股份有限公司(以下简称“航天通信”)为例,分析航天通信2007～2014年七年间四度财务舞弊引出的内部控制存在的问题以及2014年发现公司财务报告内部控制存在重大缺陷。重大缺陷是指一个或多个控制缺陷的组合,可能导致企业严重偏离控制目标。最后笔者有针对性地提出完善公司治理模式,增强公司竞争力;实施全...
内部控制案例分析报告.pdf,word 内部控制案例分析 案例 1-车子去哪儿了 案例回放: 2014年 12月8 日,某某永达宾诚汽车公司工作人员王某向斗门派出所 报案称,该公司工作人员沈某用职务之便,私自将公司内的两辆宾利轿车开走, 价值600余万元。次日,该公司工作人员又来报案
内部控制案例分析报告 一、案例简介 (一)背景 Barings Bank巴林银行创建于1793年, 曾经是英国贵族最为信赖的金融机构,拥有200多年优异的经营历史。1995年,这家全球最古老的银行之一破产了,令人震惊的是,这样一个惨痛的结局,却出自于一个普通的证券交易员尼克·利森之手。 (二)过程 尼克·利森是英国一个泥瓦匠的...
实现)和五要素(内部环境、风险评估、控制活动、信息与沟通、内部监督)的分析方法,对三鹿集团进行内部控制案例分析。 2.三鹿集团的内部控制要素分析 (一)内部环境问题。内部环境是企业建立与实施有效内部控制的重要基础。三鹿集团的大股东是三鹿乳业公司,享有56%的控股权。第二大股东是新西兰恒天然集团,持有三鹿集团43%...
中石化公司内部控制视角下财务风险分析案例报告1.1公司概况中化集团英文缩写Sinopec Group,简称中国石化或中石化是1998年7月国家在原中国石油化工总公司基础上重组成立的特大型石油石化企业集团,是国务院国资委直属的特大型中央企业
保险公司内部控制缺陷的案例分析报告案例简介: 案例一:2010年3月到2011年2月,中国人寿保险股份有限公司下属支公司在委托N银行的银行保险公司销售本公司产品时,中国人寿保险股份有限公司下属支公司总经理吴某授权当时公司银行保险部门的负责人田某利用假发票进行套现活动,并分别指示董某等五位公司银行保险代理人员以展业费...
本文以台一盈拓为例,分析其内部控制风险点。 【关键词】台一盈拓;采购;存货 1 分析台——盈拓公司采购内部控制 1.1 采购业务的主要风险 1.1.1 采购及供应商集中的风险 ① 供应商信息收集不完整,可能遗漏优秀供应商或对供应商判断有误 ② 供应商评选和选择不当,可能导致采购物资质次价高,甚至出现舞弊行为 背景...