作者:王青 CIA 国际内审师协会、中国内审师协会会员摘要:为发现并解决企业在制度建设、管理以及执行中存在的问题,改进并优化公司治理、经营管理、风险控制等方面的实施策略和管理效率,提高制度的科学性… CIA考试报名网址(入口)及报名流程指导 CIA内审师小站
1.制定审核计划的责任人是质量负责人。计划应包括:审核范围、审核准则、审核日程安排、参考文件(如质量手册、审核程序等)和审核组成员的名单。 2. 向每一位内审员明确分配需要审核的要素和要审核的部门,具体的分工安排到人。 3.准备好相应的文件、记录、报告等,...
公司内审主要是指内部审计，它是由公司内部的专业审计人员对公司的财务状况、内部控制体系和业务运营情况进行独立的、客观的评估和审查。内部审计的主要审计内容包括但不限于以下方面：一、 财务审计：审计公司的财务报表，确保其准确性、完整性和合规性。在内部财务报表审计过程中，审计师会执行以下步骤：1. 审计计划...
在审核开始之前主导内审的人员要针对审核的目的与要求，做一些调查与信息的收集，这个在传统内审中是没有的，收集的内容包括：部门内部的绩效表现、人员的调查、负责人的自评、内部人员自评、部门与部门之间互评、日常运行情况。这样使后期内审更加有针对性与目的性，效果会更好。这个可以在内审之前的日常管理与进行中积...
对于好多内审人员来说，恰恰这一点是最难受的！企业其实是一个冰冷的运转机器，人进入其中，本身都变得有点冷漠，如果没有一个说话个人，人会变得更加孤独，性格也更古怪。在其他同事眼里，审计人员就是这样古怪冷漠的性格。恰恰在我们做审计的人眼中，觉得我们才是最纯洁的，是感情最真挚的人。就是因为我们自己觉得...
华为坚持查处分离的原则,内审部门负责把事情查清楚,真实记录,纪律与监察分委会负责按照政策执行和处理。“我们对干部要有一种宽容的态度,但也有严肃的态度。所谓严肃的态度,就是指我们调查细节是严格、认真的,该了解的情况还是要了解,但是在处理上,尽可能宽大。所以,审计通过报...
ID：内审师修行与实战 序：硬碰手段 昨天发表了一篇《被审计单位不配合的几种场景》，说的是被审计单位变着法地不配合，常用“软钉子”来应付审计人员的几种情形。就有小伙伴就想让小编说说应对之法。既然是软钉子，你就很难“明枪实火”地和他们对着干，也很难上纲上线，硬手段就不好用。比如：对于拒绝提供...
内部控制审计是确认、评价企业内部控制有效性的过程,包括确认和评价企业控制设计和控制运行缺陷和缺陷等级,分析缺陷形成原因,提出改进内部控制建议。 一、内部控制相关责任内部控制的设计运行是管理层的相关职…
审核结束后,应当编制内审报告,报告应当总结审核结果,并包括以下信息:审核组成员的名单;审核日期;审核区域;被检查的所有区域的详细情况;机构运作中值得肯定的方面;确定的不符合项及对应的相关文件条款;改进建议;商定的纠正措施及其完成时间,以及负责实施纠正措施的人员;采取的纠正措施;...
内审经验——内审行业的四能新人：能查、能写、能说、能扛！ID：内审师修行与实战 一、能查 这是审计最基本的能力，通过线索找问题，通过问题找证据，通过证据还原事实，通过发现得出审计结论。查的能力可以分为2块：一是技能：你要拥有一套成熟有效的审计思路和审计方法，拥有专业判断能力。二是成果：能够精准...