1 登录电子税务局申报端，打开“企税年报”。2 在填报表单列表中打开《a105000纳税调整项目明细表》，按照表中的项目依次将“税会差异”填入表中。3 其中“账载金额”填入会计账目中记录的金额。4 其中“税收金额”填入税法口径需确认的金额。5 根据“账载金额”和“税收金额”的差异得出纳税调增金额或调减金额。6...
关于a105000纳税调整项目明细表填写说明如下. 105000税务报表怎么填写? 第1行"一、工资薪金支出":填报纳税人本年度支付给在本企业任职或者受雇的员工的所有现金形式或非现金形式的劳动报酬及其会计核算、纳税调整等金额. 第2行"股权激励":适用于执行《上市公司股权激励管理办法》(中国证券监督管理委员会令第126号)的...
第1列“账载金额”填报表A105050第13行第1列金额。第2列“税收金额”填报表A105050第13行第5列金额。若表A105050第13行第6列≥0,第3列“调增金额”填报表A105050第13行第6列金额。若表A105050第13行第6列<0,第4列“调减金额”填报表A105050第13行第6列金额的绝对值。 15.第15行“(三)业务招待费支...
老师，纳税调整项目明细表中扣除类三业务招待费支出的账载金额和税收金额怎么填？
你好,税收金额按账面发生额60%与收入0.5%两者较小的数据填写发生额60%等于 20654.65,收入0.5%大于这个数据,所以按较小的 数据20654.65填写在税收金额啊 青春的色彩 追问 2019-04-27 15:22 营业外收入也算不算收入 邹老师 解答 2019-04-27 15:23 你好,营业外收入是不属于收入的,不作为业务招待费收入计算基...
A105000纳税调整项目明细表18栏主要是反映纳税人在税前加计扣除方面的情况,具体填写步骤如下: 1. 在第一栏中填写项目名称和代码。 2... 所得税a105000纳税调整项目明细表怎么填 在填报表单列表中打开《a105000纳税调整项目明细表》,按照表中的项目依次将“税会差异”填入表中。 其中“... A105000纳税调整项目...
在年度申报企业所得税中有个A105000纳税调整项目明细表第26行“(十三)跨期扣除项目”,怎么填写? 答复 第26行“(十三)跨期扣除项目”:填报维简费、安全生产费用、预提费用、预计负债等跨期扣除项目调整情况。第1列“账载金额”填报纳税人会计核算计入当期损益的跨期扣除项目金额;第2列“税收金额”填报按照税法规...
,一、1.您单位申报表A105000《纳税调整项目明细表》第11行第3列“收入类调整项目_其他_调增金额”为:【16000】元;2.您单位申报表A105000《纳税调整项目明细表》第30行第3列“扣除类调整项目_其他_调增金额”为:【40000】元;3.您单位申报表A105000《纳税调整项目明细表》第35行第3列“资产类调整项目_其他_调...
A105000纳税调整项目明细表18栏主要是反映纳税人在税前加计扣除方面的情况，具体填写步骤如下：1. 在第一栏中填写项目名称和代码。2. 在第二栏中填写加计扣除的金额，需要按照税务规定进行计算，注意核对计算公式和数据准确性。3. 在第三栏中填写加计扣除的证明材料，如各类开支凭证、合同、协议等。4...
请问企业所得税汇算清缴中A105000纳税调整项目明细表中是有发生额都要填还是说有需要调整的项目才需要填...