A105000 《纳税调整项目明细表》填报说明本表由纳税人根据税法、相关税收规定以及国家统一会计制度的规定,填报企业所 得税涉税事项的会计处理、税务处理以及纳税调整情况。一、有关项目填报说明 (一) 收入类调整项目 (二) 扣除类调整项目12.第 12 行...
资产损失(填写A105090) 其他资产类调整项目 特殊事项调整项目🔍 特殊事项调整项目包括企业重组及递延纳税事项、政策性搬迁等。具体项目有: 企业重组及递延纳税事项(填写A105100) 政策性搬迁(填写A105110) 特殊行业准备金(如保险公司准备金、证券行业准备金等) 房地产开发企业特定业务计算的纳税调整额(填写A105010) 合伙...
A105000表是由纳税人根据税法、相关税收规定以及国家统一会计制度的规定,用以填报企业所得税涉税事项的会计处理、税务处理以及纳税调整情况。纳税人按照“收入类调整项目”“扣除类调整项目”“资产类调整项目”“特殊事项调整项目”“特别纳税...
在填写A105000表时,需要将实际发生的业务招待费填入相应的行次,并根据上述公式计算出可扣除金额。 例如,某企业的年度销售收入为1000万元,实际发生的业务招待费为20万元,则其可扣除金额为: ∫ 可扣除金额 = min(20万 × 60%, 1000万 × 5‰) = min(12万, 5万) = 5万 因此,在A105000表中,应填写实际发...
《国家税务总局关于企业所得税年度纳税申报有关事项的公告》（国家税务总局公告2022年第27号）对《纳税调整项目明细表》（a105000）填报说明共有3处修订。修订处一 有关项目填报说明 ——（四）特殊事项调整项目第37项 第37行“（一）企业重组及递延纳税事项”：根据《企业重组及递延纳税事项纳税调整明细表》(a...
a105000纳税调整项目明细表填报说明 本表适用于会计处理与税法规定不一致需纳税调整的纳税人填报。纳税人根据税法、相关税收政策，以及国家统一会计制度的规定，填报会计处理、税法规定，以及纳税调整情况。一、有关项目填报说明 本表纳税调整项目按照“收入类调整项目”、“扣除类调整项目”、“资产类调整项目”、“特殊...
(A105000) 问:A105000表中的第18行利息支出如何填写? 答:第1列“账载金额”填写向非金融企业借款(包括向个人的借款),会计核算计入当期损益的利息支出的金额。 第2列“税收金额”填报按照税收规定允许税前扣除的利息支出的金额。 若第1列≥第2列,将第1列减第2列余额填入第3列“调增金额”;若第1列<第2列,...
(A105000) 问:A105000表39行“特殊行业准备金”如何填写? 答:A105000表里第39行“特殊行业准备金”是由A105120表数据自动生成。第39行第1列“账载金额”为表A105120第43行第1列金额;第2列“税收金额”为表A105120第43行第2列金额;如果A105120表第43行第3列≥0,填入本行第3列“调增金额”,否则将绝对值...
请问老师，企业汇算清缴中A105000是什么报表A105000是企业所得税预缴纳税申报表，包括填写企业的缴纳税额、...
A105000表“佣金和手续费支出”是财务科目编码，用于精确统计收发费用，其明细里还包含批发销售中的佣金、...