因本次修订在《企业重组及递延纳税事项纳税调整明细表》(a105100)中增加“基础设施领域不动产投资信托基金”部分,《企业重组及递延纳税事项纳税调整明细表》(a105100)的总行次由原来16行增加到17行,由此也调整《企业重组及递延纳税事项纳税调整明细表》(a105100)与上级表单《纳税调整项目明细表》(a105000)的表...
你好同学,A105000是《纳税调整项目明细表》分享到: 还没有符合您的答案?立即在线咨询老师 免费咨询老师课程推荐 真账实操会计校长班-二十一期 已更1课时/共29课时 9999+ 一般纳税人全盘账财税处理与纳税申报 已更1课时/共27课时 9999+ 真账实操会计校长班-二十二期 已更1课时/共31课时 9999+ 小白快速上手新电...
A105000表是由纳税人根据税法、相关税收规定以及国家统一会计制度的规定,用以填报企业所得税涉税事项的会计处理、税务处理以及纳税调整情况。纳税人按照“收入类调整项目”“扣除类调整项目”“资产类调整项目”“特殊事项调整项目”“特别纳税...
根据税法规定,A公司按照全额开具发票后,在备注栏中注明价款折扣10000元,不符合折扣发票的开具规定,增值税和企业所得税均不认同这项折扣,所以应补交增值税销项税额1700元,企业所得税应纳税调增10000元。2018年,A公司进行企业所得税汇算清缴时,应填报A105000第10行“(八)销售折扣、折让和退回”如下: A105000纳税调整...
(一)A105000纳税调整项目明细表(一)A105000纳税调整项目明细表《企业所得税法》第7条:收入总额中的下列收入为不征税收入:一是财政拨款;二是依法收取并纳入财政管理的行政事业性收费、政府性基金;三是国务院规定的其他不征税收入。《条例》第26条:国务院规定的其他不征税收入,是指企业取得的,由国务院财政、税务主管...
百度试题 结果1 题目企业所得税年度申报表附表A105000《纳税调整项目明细表》中所列业务招待费支出属于( )。 A. 收入类调整项目 B. 资产类调整项目 C. 扣除类调整项目 D. 与取得收入无关的调整项目 相关知识点: 试题来源: 解析 C 反馈 收藏
勾稽关系: A105000《纳税调整项目明细表》第7行“公允价值变动净损益”第1列“账载金额应当=A100000《企业所得税年度纳税申报表 (A表)》第8行“公益价值变动收益”金额。这是针对执行《企业会计准则》的纳税人填报的项,两项的数据来源相同,均来自于“公允价值变动损益”科目数额的直接填列。因此它们之间是相等...
A105000纳税调整项目明细表 星级: 70 页 A105000《纳税调整项目明细表》填表指南 星级: 46 页 a105000《纳税调整项目明细表》填报说明 星级: 9页 A105000 纳税调整项目明细表 星级: 2页 A105000《纳税调整项目明细表》填报说明 星级: 2页 A105000纳税调整项目明细表 星级: 2页 [教材]a105000纳税调整...
企业所得税汇算清缴—纳税调整项目明细表二。《A105000纳税调整项目明细表》“二、扣除类调整项目”的填报,可分以下两部分: 一、由附表转入部分,各个项目均注明有对应的附表,相应附表的填写在之前的笔记中已做简单分享; 二、手动输入部分(账载金额填报账面计提的相应金额;税收金额填报税法规定的可税前扣除金额): ...
纳税调整明细表》(A105090)行次进行了调整,《纳税调整项目明细表》(A105000)表的表间关系和逻辑规则相应进行调整,如该表第32行“(一)资产折旧、摊销”:根据《资产折旧、摊销及纳税调整明细表》(A105080)填报、第34行“(三)资产损 失”、根据《资产损失税前扣除及纳税调整明细表》(A105090)的填报说明同步...