增值税,纳税申报填写 首先,我们需要填写附列资料 附列表填写后保存,返回主表:打开增值税申报表,我们便可以看到,附列资料——“应税行为(5%征收率)计税销售额计算”第16栏“不含税销售额”(238095.24元)已自动带入到主表。检查无误之后,点击保存,提交。 情况二:开具差额专票未超过30万 02 案例二:假设按季申报...
“本期应抵减税额”和“本期实际抵减税额”应分别按照表中所列公式填写。 “期末余额”也应按照表中所列公式填写。 “免税项目”部分: 纳税人应按照税收法律、法规及国家有关税收规定免征增值税的项目填写。 若纳税人仅享受小微企业免征增值税政策或未达起征点,且申报表主表相应栏目无数据时,不需填写本部分。
“减按1%征收率征收增值税的销售额应当填写在《增值税纳税申报表（小规模纳税人适用）》“应征增值税不含税销售额（3%征收率）”相应栏次，对应减征的增值税应纳税额按销售额的2%计算填写在《增值税纳税申报表（小规模纳税人适用）》“本期应纳税额减征额”及《增值税减免税申报明细...
计算应纳税额:使用减按后的征收率1%来计算应纳税额。即应纳税额=销售额×1%。 填报申报表:登陆进入电子税务局,选择税费申报及缴纳,进入增值税申报表。在申报主表中,按照计算出的应纳税额填写相应栏次。特别注意,栏次第2行应填写税局开具的专票金额或自行开具的专票金额(如适用)。 三、注意事项 征收率适用:根据...
法律分析: 小规模3%降到1%申报表的填写步骤为: 1.登陆进入电子税务局,点击我要办税,再点击税费申报及缴纳。 2.进入税费申报,选择增值税申报表。 3.进入申报主表,栏次第2行填写:税局开具的专票
答: 同学您好,享受“适用3%征收率的应税销售收入,减按1%征收率征收增值税”税收优惠的,将适用减按1%征收率征收增值税的销售额填写在《增值税纳税申报表(小规模纳税人适用)》“应征增值税不含税销售额(3%征收率)”相应栏次,并计算应纳税额填写在15栏“本期应纳税额”的栏次。对应减征的增值税应纳税额按销售...
根据《关于支持个体工商户复工复业增值税政策的公告》《关于延长小规模纳税人减免增值税政策执行期限的公告》规定,自今年3月1日至12月31日,对湖北省外的增值税小规模纳税人,适用3%征收率、预征率的,减按1%征收率、预征率征收增值税。那么,开具1%征收率增值税普通发票后,该如何填写申报表呢? 浏览176 ...
答案:增值税小规模纳税人在办理增值税纳税申报时,按3%征收率征收增值税的销售额和减按1%征收率征收增值税的销售额均应当填写在《增值税纳税申报表(小规模纳税人适用)》“应征增值税不含税销售额(3%征收率)”相应栏次。减按1%征收率征收增值税的,按下列公式计算销售额:销售额=含税销售额/(1+1%);按3%征收率...
法律分析: 小规模3%降到1%申报表的填写步骤为: 1.登陆进入电子税务局,点击我要办税,再点击税费申报及缴纳。 2.进入税费申报,选择增值税申报表。 3.进入申报主表,栏次第2行填写:税局开具的专票
对应销售额应填写在《增值税及附加税费申报表(小规模纳税人适用)》“应征增值税不含税销售额(3%征收率)”相应栏次,对应减征的增值税应纳税额按销售额的2%计算填写在《增值税及附加税费申报表(小规模纳税人适用)》“本期应纳税额减征额”及《增值税减免税申报明细表》减税项目相应栏次。