会计分录跟之前3%的时候一样，只不过计算税额和金额的时候按1%计算。不含税收入=含税收入/（1+1%），销项税=不含税收入*1% 。借：银行存款（或应收账款）贷：主营业务收入 贷：应交税费-应交增值税。税率调整 从2018年5月1日起，国务院将制造业等行业增值税税率从17%降至16%，将交通运输、建...
借：应交税费-应交增值税 贷：应交税费-减免税款 借：应交税费-减免税款 贷：营业外收入 ...
01 应交税费-应交增值税 应收账款*0.01 如果季末减免税 借：应交税费-应交增值税 贷：营业...
1、明确了除湖北省外，其他省、自治区、直辖市的增值税小规模纳税人2020年3月1日至2020年5月31日，适用3%征收率的应税销售收入，减按1%征收率征收增值税；适用3%预征率的预缴增值税项目，减按1%预征率预缴增值税。2、明确增值税小规模纳税人申报表（以下称申报表）部分调整内容。为方便小规模纳税人清晰掌握新政...
请问小规模纳税人2023年税率3%减按1%公司，1季度含税收入35万，开票1点，确认收入分录如何做 ...
第一部分、季度销售额未超30万且未开具增值税专用发票。 1、季度销售额未超30万,且未开具专票,开具1%增值税普通发票。 2、季度销售额未超30万,且未开具专票,有普通业务和免税业务(比如销售免税农产品),且开具了免税增值税普通发票。 3、个体户季度销售额未超30万,未开具专票,仅开普票。
增值税3减按1,需要做营业外收入吗 答: 不需要的,记账增值税按照票据上记的 就是公司小规模,上年12月按3%开的票,会计处理也是按3%,但是申报的时候系统默认减按1%申报增值税,那现在我该怎么处理,是调整上年收入和应交增值税,还是直接吧优惠的应交增值税部分做营业外收入啊? 已经申报享受了优惠,就是申报的时候...
吴少琴老师 职称: 会计师 2020-07-07 16:03 季度收入超过30万没有,没超过不含税收入填第十行就可以了分享到: 还没有符合您的答案?立即在线咨询老师 免费咨询老师课程推荐 真账实操会计校长班-二十一期 已更1课时/共29课时 9999+ 一般纳税人全盘账财税处理与纳税申报 已更1课时/共35课时 9999+ 真账实操...
借银行存款9000，贷主营业务收入8300，应交税费-应交增值税（减免）270，借应交税费-应交增值税270，...
你好你要不需要交税,这个对应是按含税金额/1.01填写10栏,需要交税,这个填写1行下面,对应免税额出来是按3% 忽略就可以,你开1% 出来税额也是按3% 开5% 出来税额也是按3%这个免税额是自动生成不能改, kj_6sCm30fmyH71 追问 2021-04-17 14:01 原来都是百分之三开票,现在政策都减按百分之一的税率了,本季度没...