第二步,《增值税减免税申报明细表》减税项目中减免代码选择0001129924,第2列至第4列填写减免的1%的税额,如下表: 第三步,增值税主表5栏填写简易计税销售额,21栏填写应纳税额,23栏填写1%的减征额,24栏填写应纳税额合计,填写完附表一及减...
一般纳税人销售自己使用过的固定资产按照简易办法依3%征收率减按2%征收增值税,应该将销售额填在增值税申报表(一般纳税人适用)附表一第11行“3%征收率的货物及加工修理修配劳务”栏中,系统会自动将此栏数据带到主表第5行“(二)按简易办法计税销售额”栏中;减征的1%填写在附表四第4行“自己使用过...
一般纳税人选择简易征收依照3%减按2%缴纳增值税的,需要填写三张表格: 一、增值税纳税申报表附列资料一(本期销项情况明细)第11行“3%征收率的货物及加工修理修配劳务”对应第3列至第4列“开具其他发票”栏填写开具3%普通发票销售额及销项(应纳)税额,该行第9列“合计”“销售额”栏填写按简易计税方法计算增值税...
1. 在“增值税减免税申报明细表 ”的“减税项目”选择对应的减税项目代码,填写抵减的税额(按1%),即291,262.14*1%=2,912.62; 2. 在“增值税纳税申报表(一般纳税人适用) ”的第5栏填写按简易征收办法征税销售额,21栏填写简易征收办法计算的应纳税额(按3%),在23栏填写应纳税额减征额(按1%) 好了,以上有关...
销售使用过的固定资产,3%减按2% 交税之后,做账: 借:应交税费-应交增值税-简易计税 3 贷:银行存款2 贷:营业外收入-减免税收1 是否正确 00后的肖于2024-01-17 14:28 发布 704次浏览标签: 家权老师 职称: 税务师 2024-01-17 14:29 是的,就是那样处理的。 00后的肖 追问 2024-01-17 14:31 ...
企业在纳税申报时将相关情况填入企业所得税纳税申报表“固定资产一次性扣除”行次。 二、思维导图 其中:一次性扣除 三、政策要点 (一)对疫情防控重点物资生产企业扩大产能购置设备允许企业所得税税前一次性扣除 1.享受主体 疫情防控重点保障物资生产企业 2. 优惠内容...
甲企业为增值税小规模纳税人。2019 年 7 月,甲企业销售自己使用过 3 年的机器设备,取得含税销售额 41 200 元;销售自己使用过的包装物,取得含税销售额 82 400 元。已知小规模纳税人适用的征收率为 3%,销售自己使用过的固定资产适用 3%的征收率并减按 2%征收。甲企业当月应缴纳的增值税税额的下列计算列式正...
正确答案: B 您的答案: 本题解析: 一般纳税人销售自己使用过的不得抵扣且未抵扣进项税额的固定资产,按简易计税办法依3%征收率减按2%征收增值税。题中的设备是在2008年1月
该企业收到款项时,账务处理如下:借:银行存款80000贷:预收账款70796.46应交税费——应交增值税(销项税额)9203.54资料3:出售一台旧固定资产,收到价税合计金额90000元。该固定资产在2014年9月购进,购进原值300000元,进项税额51000元,进项税额于2014年10月增值税申报时抵扣。该企业销售旧固定资产,按简易办法依3%征收率...