正确答案:应作的会计分录为:借:所得税费用 14750000递延所得税资产 450000 贷:应交税费——应交所得税 15150000递延所得税负债 50000 涉及知识点:所得税 甲股份有限公司(以下简称甲公司),适用的所得税税率为25%;20×2年初递延所得税资产为62.5万元,其中存货项目余额22.5万元,保修费用项目余额25万元,未弥补亏损...
递延所得税负债是指根据应税暂时性差异计算的未来期间应付所得税的金额。 递延所得税费用(或收益),是指按照所得税准则规定当期应予确认的递延所得税资产和递延所得税负债在会计期末应有的金额相对于原已确认金额之间的差额,即递延所得税资产及递延所得税负债当期发生额的综合结果,但不包括计入所有者权益的交易或...
递延所得税资产和负债的会计分录,借:所得税费用,递延所得税资产(或贷方),贷:应交税费——应交所得税,递延所得税负债(或借方)。递延所得税资产就是递延到以后缴纳的税款,递延所得税是时间性差异对所得税的影响,在纳税影响会计法下才会产生递延税款,是根据可抵扣暂时性差异及适用税率计算、影响(减少)未来期间...
递延所得税资产和负债的会计处理需根据企业暂时性差异的性质及未来税务影响进行确认和调整,核心会计分录需结合会计准则与税法差异。以下从递延所得
递延所得税负债会增加；当企业的会计利润小于税务利润时，递延所得税资产会增加。因此，递延所得税资产...
递延所得税资产和递延所得税负债的会计分录做法 一、递延所得税资产的会计分录 1. 递延所得税资产增加时，会计分录为：借：递延所得税资产；贷：所得税费用。2. 递延所得税资产减少时，会计分录为：借：所得税费用；贷：递延所得税资产。二、递延所得税负债的会计分录 1. 递延所得税负债增加时...
递延所得税资产和递延所得税负债的会计分录操作如下：一、递延所得税资产的会计分录 1. 当初不计入应缴税金，而是记录在递延所得税资产科目下：借：递延所得税资产 贷：相关科目 2. 当未来实际缴纳所得税时，再将其转入应缴税金科目：借：所得税费用等科目 贷：递延所得税资产、应交税费—...
而递延所得税资产和负债就是把税前利润和税后利润之间的差值，以分录的方式记录在会计分录中。
1.递延收益和递延所得税资产的会计分录 2.递延所得税资产/负债和所得税费用的会计分录 答: 你好同学,递延所得税分录如下:借:递延所得税资产 贷:所得税费用这是递延收益借:所得税费用 贷:递延所得税负债这是费用 老师好,做会计分录时,递延所得税负债和递延所得税资产,能合计到一起,直接写递延所得税吗...
计算因上述事项所产生的应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异及应确认的递延所得税资产和递延所得税负债的金额,并编制相关会计分录。(列出计算过程,单位以万元表示)