职称: 注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师 2019-04-12 15:54 借:应交税费--增值税加计抵减税额 贷:其他收益 上传图片 追问分享到: 微信扫一扫:分享 微信里点“发现”,扫一下 二维码便可将本文分享至朋友圈。还没有符合您的答案?立即在线咨询老师 免费咨询老师课程推荐 真账实操会计校长班-二...
符合抵减条件的企业,在实际缴纳增值税时,按应纳税额借记“应交税费--未交增值税“等科目,按实际纳税金额贷记“银行存款“科目,按加计抵减的金额贷记“其他收益“科目。 一、计提增值税的账务处理: 借:应交税费—应交增值税(转出未交增值税), 贷:应交税费-未交增值税 21万元 二、缴纳增值税的分录: 借:应...
进项税额加计抵减的分录是:首先,在借方核算,需要借加计抵减增值税额,也就是增值税税额,企业收到的物品或者服务发票上所显示的税额。然后,在贷方核算,需要贷加计抵减应纳税额,即税收减免额,这部分税额不用交给税务部门。 拓展知识: 加计抵减是指从应纳税额中直接减去购买物品或接受服务发票上所显示的增值税税额...
职称: 中级会计师,税务师,审计师 2023-12-13 16:59 同学您好,借:应交税费-增值税加计扣除,贷:其他收益/营业外收入。 上传图片 追问分享到: 微信扫一扫:分享 微信里点“发现”,扫一下 二维码便可将本文分享至朋友圈。还没有符合您的答案?立即在线咨询老师 免费咨询老师精选问题 获取全部相关问题信息您...
一般计税项目销项税额为100万元,进项税额80万元上期留抵税额10万元,上期结转的加计抵减余额5万元;简易...
老会计作答，预计30分钟获得回答
抵减分录借:应交税费-未交增值税 贷:其他收益 海贝追问 2021-03-30 10:13 就直接做这一步就可以了是吗?其他收益是什么科目? 李芬老师 解答 2021-03-30 10:17 1、销项部分 借:银行存款 贷:主营业务收入 贷:应交税费-应交增值税(销项税额)2、进项部分借:成本或者费用科目 借:应交税费-应交增值税...
老师,你好。请问生产型进项税额加计5%抵减企业应纳增值税时,计提时,与支付时怎么样做分录? 簿荷梨子于2024-03-18 00:04 发布 288次浏览标签: 送心意 张乐老师 职称: 注册会计师,高级会计师,税务师,资产评估师 2024-03-18 00:09 你好,计提时与普通情况一样,支付递减时计入其他收益 上传图片 ...
老师我这样做对吗,计提时:借:应交税金-销项 贷:应交税金-未交增值税 缴纳时:借:应交税费-未交增值税 贷:应交税费-进项税额 贷:其他收益-进项税额加计抵减 贷: 银行存款 玲老师 解答 2021-12-06 15:51 交时借未交增值税贷银行其他收益 。 追问 2021-12-06 15:56 计提时:借应交税费-销项 应...