对于进项税额加计抵减的会计分录,通常是这样进行的: 1. 当企业购买商品或接受服务时,支付的增值税作为进项税额,会计分录为:借:应交税费-进项税额,贷:银行存款或其他应付款。 2. 当企业销售商品或提供服务时,收取的增值税作为销项税额,会计分录为:借:银行存款或其他应收款,贷:应交税费-销项税额。 3. 在纳税申...
职称: 中级会计师,税务师,审计师 2023-12-13 16:59 同学您好,借:应交税费-增值税加计扣除,贷:其他收益/营业外收入。 上传图片 追问分享到: 微信扫一扫:分享 微信里点“发现”,扫一下 二维码便可将本文分享至朋友圈。还没有符合您的答案?立即在线咨询老师 免费咨询老师精选问题 获取全部相关问题信息您...
1、月末转出未交增值税,此时不考虑加计抵减税额,账务处理为: 借:应交税费——应交增值税——转出未交增值税 贷:应交税费——未交增值税 2、下月缴纳增值税,按进项税额的5%加计抵减,会计分录为: 借:应交税费——未交增值税 贷:银行存款(实缴部分) 其他收益(加计抵减部分) 根据财政部、国家税务总局发布的...
1、计算当期可抵扣进项加计抵减额 (1)发生当期依据可抵扣进项计提可加计抵减额 借:固定资产/原材料等 应交税费—应交增值税(进项税额) 应交税费—应交增值税(待抵减进项加计额) 贷:银行存款 (2)当期发生不可抵减进项税额期末转出进项 借:主营业务成本等科目 贷:应交税费—应交增值税(进项税额转出) 应交...
进项税加计扣除会计分录: 1、计算当期可抵扣进项加计抵减额 (1)发生当期依据可抵扣进项计提可加计抵减额 借:固定资产、原材料、费用等科目 应交税金—应交增值税—进项税金 应交税金—应交增值税—待抵减进项加计额 贷:银行存款 (2)当期发生不可抵减进项税额期末转出进项 ...
制作会计分录 在实际操作中,制作正确的会计分录是关键步骤之一。通常情况下,企业会设置“应交税费-应交增值税(进项税额转出)”科目来反映加计抵减部分。例如,假设某企业当月可加计抵减的进项税额为1000元,则相应的会计分录如下: 借:应交税费-应交增值税(进项税额转出) 1000 ...
送心意 张艳老师 职称: 注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师 2019-04-12 15:54 借:应交税费--增值税加计抵减税额 贷:其他收益 上传图片 追问分享到: 微信扫一扫:分享 微信里点“发现”,扫一下 二维码便可将本文分享至朋友圈。还没有符合您的答案?立即在线咨询老师 免费咨询老师课程...
实际缴纳增值税时,按应纳税额借记“应交税费-未交增值税”等科目,按实际纳税金额贷记“银行存款”科目,按加计抵减的金额贷记“其他收益”科目。抵减的应纳税额作为其他收益,需要交纳企业所得税。借:应交税费-应交增值税(进项税额加计抵减额),贷:其他收益-其他。
符合抵减条件的企业,在实际缴纳增值税时,按应纳税额借记“应交税费--未交增值税“等科目,按实际纳税金额贷记“银行存款“科目,按加计抵减的金额贷记“其他收益“科目。 一、计提增值税的账务处理: 借:应交税费—应交增值税(转出未交增值税), 贷:应交税费-未交增值税 21万元 二、缴纳增值税的分录: 借:应...
4、购进免税农产品准予抵扣的进项税额,根据买价和规定的扣除率(13%)来计算. 以上就是牛账网会计关于进项税额加计抵减会计分录怎么做等问题的解答,希望对大家有所帮助,如果大家还想知道更多的可以关注我们牛账网哦!牛账网是专业的线上考证培训机构,能最大程度解决您的会计考证难题,还在等什么呢?赶快行动起来吧...