1、月末转出未交增值税,此时不考虑加计抵减税额,账务处理为: 借:应交税费——应交增值税——转出未交增值税 贷:应交税费——未交增值税 2、下月缴纳增值税,按进项税额的5%加计抵减,会计分录为: 借:应交税费——未交增值税 贷:银行存款(实缴部分) 其他收益(加计抵减部分) 根据财政部、国家税务总局发布的...
借:应交税费-未交增值税 贷:银行存款 其他收益-加计抵减
抵减应交增值税 借：应交税费-未交增值税 贷： 应交税费 - 应交增值税-进项加计抵减额 ...
借:应交税费 - 应交增值税-进项加计抵减额 贷:其他收益 - 其他/营业外收入-加计抵减抵减应交增值税借:应交税费-未交增值税贷: 应交税费 - 应交增值税-进项加计抵减额其他收益是放营业外收入体现分享到: 还没有符合您的答案?立即在线咨询老师 免费咨询老师课程推荐 真账实操会计校长班-二十一期 已更1课...
在实际操作中,制作正确的会计分录是关键步骤之一。通常情况下,企业会设置“应交税费-应交增值税(进项税额转出)”科目来反映加计抵减部分。例如,假设某企业当月可加计抵减的进项税额为1000元,则相应的会计分录如下: 借:应交税费-应交增值税(进项税额转出) 1000 ...
制造业增值税进项税额加计扣除5%的会计分录通常涉及两个步骤:计提和抵减。以下是一般的分录处理方式: ●计提加计抵减部分:当计算出可享受加计抵减的进项税额时,做如下分录: 借:应交税费-应交增值税-进项税额加计抵减额 贷:其他收益/递延收益(政策依据不同,可能计入不同的科目) ...
你好,加计递减的部分你要计入其他收益 借 应交税费——未交增值税 贷 银行存款 其他收益
以下是加计抵减的会计分录示例：2023-07-01借：应交税费-应交增值税-进项税额 100,000贷：应交税费-应交增值税-加计抵减税额 20,0002023-07-15借：应交税费-应交增值税-应纳税额 80,000贷：应交税费-应交增值税-加计抵减税额 20,000 在上述示例中，纳税人发生增值税进项税额100,000元，按照规定的比例...
老师我这样做对吗,计提时:借:应交税金-销项 贷:应交税金-未交增值税 缴纳时:借:应交税费-未交增值税 贷:应交税费-进项税额 贷:其他收益-进项税额加计抵减 贷: 银行存款 玲老师 解答 2021-12-06 15:51 交时借未交增值税贷银行其他收益 。 追问 2021-12-06 15:56 计提时:借应交税费-销项 应...
一般计税方法的纳税人取得增值税专用发票、海关进口增值税专用缴款书、增值税电子普通发票、航空运输电子客票行程单、注明旅客身份信息的铁路车票、农产品收购发票、农产品销售发票和完税凭证等增值税扣税凭证,兼营简易计税方法计税项目、免征增值税项目而无法划分不得抵扣的进项税额,需按一定方法计算不得抵扣的进项税额。